送心意

答疑苏老师

职称注册会计师

2019-10-21 10:50

你好 哪里不理解呢?资产计税基础=未来可税前扣除的金额

YXH 追问

2019-10-21 11:12

第一步为啥是400减去20纳税调减应纳税所得额呀

答疑苏老师 解答

2019-10-21 11:15

你好 这个是计算账面价值的 20属于半年的折旧 所以账面价值就是400-20

YXH 追问

2019-10-21 11:24

第一次调减380,第二次研发费用调减为什么不是用20乘以75%

答疑苏老师 解答

2019-10-21 11:52

你好 因为这个是可以全额扣除的 所以不用20乘以

YXH 追问

2019-10-21 12:00

不是未形成无形资产的用计提的研发费用乘嘛

YXH 追问

2019-10-21 12:03

未形成无形资产,和已经形成无形资产的加计扣除,都是以什么为基础啊

答疑苏老师 解答

2019-10-21 12:21

你好 未形成无形资产的可以加计扣除 形成无形资产的加计计入无形资产的成本

YXH 追问

2019-10-21 12:45

是在年终会算的时候,用账面上计提的管理费用为基础来加计嘛

答疑苏老师 解答

2019-10-21 12:59

你好 是的 你的理解正确

YXH 追问

2019-10-21 13:04

那已经形成无形资产的呢,用当年计提的累计摊销额为基础乘以75%来加计嘛

答疑苏老师 解答

2019-10-21 13:16

你好 是的 是这样的

YXH 追问

2019-10-21 13:49

那一次性扣除完也是400万,分期扣除也是一直扣除完400,怎么是递延负债呢

答疑苏老师 解答

2019-10-21 13:52

你好 加计扣除这个不产生

YXH 追问

2019-10-21 13:57

我是问的固定资产加速折旧老师

答疑苏老师 解答

2019-10-21 14:02

你好 加速折旧 账面价值和计税基础有差异 就产生递延所得税

YXH 追问

2019-10-21 14:34

计税基础是税法上允许扣除金额嘛, 
第三步里,前者大于后者380,为什么要和380做比较呢

答疑苏老师 解答

2019-10-21 14:42

你好 资产的账面价值是380  计税基础是0 资产账面价值大于计税基础产生了递延所得税负债 这个是固定的公式 同学可以记下

YXH 追问

2019-10-21 14:52

这个计税基础是前期一次性扣完了,到后一个季度就不能扣了,计税基础为0?

答疑苏老师 解答

2019-10-21 14:57

你好 是的 计税基础就是=未来可以扣除的金额

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相关问题讨论
你好 哪里不理解呢?资产计税基础=未来可税前扣除的金额
2019-10-21 10:50:47
您好 一般是收到稳岗补贴金额比较大的单位才这样处理 分期确认营业外收入 金额小的单位就一次性计入 借:银行存款 贷:营业外收入
2020-04-17 17:00:31
第1栏填写48000元,就可以了。就是你红色的框中
2020-01-17 17:19:43
你好,你看下科目那列的格式对吗,改成数字试试
2022-01-20 20:19:58
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2021-03-11 07:37:50
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