老师，问一下多缴纳的企业所得税，现在税务局已经退款，怎么做会计分录？报表里面有什么需要修改的吗？谢谢

小宝妈咪 追问

2019-10-20 20:51

17年的了

邹老师 解答

2019-10-20 20:52

你好
借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 
借；以前年度损益调整 ，贷；利润分配——未分配利润
需要修改报表的期末未分配利润，货币资金数据

小宝妈咪 追问

2019-10-20 20:56

那老师，税务已经退了，还用写借银行存款，贷其他应收款一税款（多交）？这步骤还用写么？

小宝妈咪 追问

2019-10-20 21:06

老师在吗？

邹老师 解答

2019-10-20 21:14

你好，不用写这个（借银行存款，贷其他应收款一税款）
企业所得税退回完整的是这样做分录
借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 
借；以前年度损益调整 ，贷；利润分配——未分配利润

小宝妈咪 追问

2019-10-20 21:15

好的，老师你太好了，谢谢

邹老师 解答

2019-10-20 21:16

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安