老师好，公司是一般纳税人，建材批发及加工，开有一张制作门窗的发票和成本人工，麻烦看看账务处理怎么做？会涉及什么科目呢？

陈益英 追问

2019-10-20 16:05

厂家叫帮做的样品，开票付款给我们

郭老师 解答

2019-10-20 16:07

借银存贷主营业务收入应交税费
借生产成本贷原材料，应付职工薪酬
借制造费用贷银存，累计折旧
借生产成本贷制造费用
借库存商品贷生产成本
借主营业务成本贷库存商品

陈益英 追问

2019-10-20 16:10

谢谢啦！

郭老师 解答

2019-10-20 16:29

不用客气的。

陈益英 追问

2019-10-20 16:47

老师刚忘问了，我开的发票是劳务*制作门窗，开错税收编码了吗？

陈益英 追问

2019-10-20 16:48

我这算提供劳务了吗

陈益英 追问

2019-10-20 17:17

用劳务成本这个科目可以吗

郭老师 解答

2019-10-20 17:22

你应该开门窗
门窗加工是劳务

陈益英 追问

2019-10-20 17:24

我现在是门窗加工，那我就用劳务成本来核算可以吧？

郭老师 解答

2019-10-20 17:25

你销售的是样品吧
也就是门窗，不只是加工费的吧

陈益英 追问

2019-10-20 17:27

不销售，就是做个框架出来展示，厂家给我们补贴的费用

郭老师 解答

2019-10-20 17:29

你自己的原材料吗？是的话开框架的

陈益英 追问

2019-10-20 17:30

厂家非要我们开制作门窗，那现在怎么办呢？

郭老师 解答

2019-10-20 17:31

你这个价格不只是加工费的吧
包含材料的

陈益英 追问

2019-10-20 17:32

是的，材料加人工费

郭老师 解答

2019-10-20 17:34

你们合同怎么约定的
建议还是开销售的
如果实在不行，你的合同得和发票一致

陈益英 追问

2019-10-20 17:35

合同就是制作门窗

郭老师 解答

2019-10-20 17:44

你好，那你们这么开吧