你好，想咨询一下，因台风造成的车辆报损，1、收到保险公司的赔偿154207元如何入帐，2、汽车报损后由拍卖公司出售收到的收入73500元又怎么办，两笔是隔月的收入

昏睡的衬衫 追问

2019-10-20 10:36

原值是214891.45元，累计折旧是144604.04元

文老师 解答

2019-10-20 10:43

您好，那这样的话，您不是还赚了，这拍卖的钱还会给您吗，还需要给保险公司吗

昏睡的衬衫 追问

2019-10-20 10:43

方老师，有具体的会计分录吗，因为企业目前会计不在，帐务没有人处理，

昏睡的衬衫 追问

2019-10-20 10:44

保险公司押了一部分钱没给的，拍卖的钱其实是通过我们的帐户，没给的部分给我们，多余部分要还给保险公司的

文老师 解答

2019-10-20 10:48

您好，您发生损失的时候，借累计折旧 其他应收款贷固定资产，收到保险公司的，借银行存款贷其他应收款，处置的收益，借银行存款贷固定资产清理应交税费-应交增值税，以后再按实际的金额做平其他应收款和固定资产清理

昏睡的衬衫 追问

2019-10-20 10:52

保险赔款192707元，实际收到154207元，预留了38500元没给，要我们公司后续配合过户，二手车拍卖了73500元，我们一般纳税人，又不能安简易征收，所以增值税产生了8455.75元，73500-38500 ＝35000元

昏睡的衬衫 追问

2019-10-20 10:53

帐面还多出35000元，其实这笔钱是要给保险公司的，如果通过对公转给保险公司了，又要 怎么处理 

昏睡的衬衫 追问

2019-10-20 11:02

73500这笔拍卖收入是这样的，38500通过拍卖行转到我们公司帐户了，另外要给保险公司的也是拍卖行转给保险公司了，但我们发票是开了73500，不知道这个35000给保险公司的要 怎么处理 呢，没有通过我们公司转，拍卖公司转的

昏睡的衬衫 追问

2019-10-20 11:30

收到赔款为什么做其他应收款啊，而不是营业外收入啊

文老师 解答

2019-10-20 14:16

那就借其他应付款贷银行存款

昏睡的衬衫 追问

2019-10-20 15:48

‘文老师’，这笔拍卖公司卖这个二手车通过我们公司开票的帐做不平，9月开票抬头是王博，不含税金额是65044.25元，税额是8455.75，总金额是73500元，然后就是保险公司还欠我们的38500元，10月转帐进我们的公司帐户了，对方是拍卖公司，然后73500-38500＝35000元这个金额就挂着了，直接拍卖公司转给保险公司了，这个帐怎么做啊

文老师 解答

2019-10-20 19:06

您实际没有收到王博73500是吗

昏睡的衬衫 追问

2019-10-20 19:18

没有，73500王博直接给担保公司了，担保 公司代表保险公司把剩余的保险赔款38500转我们公司帐户了，另外73500-38500＝35000元就挂着了，不知道怎么办？

文老师 解答

2019-10-20 19:33

那以后保险公司会给你吗，就是在原来给你的金额里面扣减吗

昏睡的衬衫 追问

2019-10-20 19:55

你是说35000元是吧，这个35000元应该就是属于保险公司的了，我们收不到这个钱的

昏睡的衬衫 追问

2019-10-20 19:56

这样吧，我全部的问题统一 一下，可能一个一个问的不行，

文老师 解答

2019-10-20 20:00

那不是您还收到保险公司的赔款的吗，可以从那里面抵

昏睡的衬衫 追问

2019-10-20 20:03

因台风造成的车辆报损，原值是214891.45元，累计折旧是144604.04元,保险公司应赔偿保险192707元，实际收到154207元，预留了38500元没给，汽车报损后由拍卖公司出售，我们自己公司开票73500元，抬头是买车的个人，这笔发票个人款项直接给拍卖公司，拍卖公司代保险公司转我们公司帐户38500元，另外35000元没有任何处理。请问这笔因台风造成的损失，赔款及处理如何做会计分录.  1、台风报损时：借：累计折旧148857.1其他应收款66034.35贷：固定资产214891.45元，   2、收到第一笔赔款，借：银行存款：154207贷：其他应收货款 154207     3、处置开票：借：应收货款：王博73500贷：固定资产清理65044.25应交税费-销项税额8455.25 4、收到担保公司保险余额 借：银行存款 38500 贷：其他应收款38500

昏睡的衬衫 追问

2019-10-20 20:22

结转赔款：借：其他应收款126672.65贷：营业外收入：126672.65，结转清理：借：固定资产清理：65044.25贷：营业外收入65044.25，然后 就是73500这个帐就挂着了，

文老师 解答

2019-10-20 20:25

您这里的126672.65是什么数据

昏睡的衬衫 追问

2019-10-20 20:26

你是说35000元从保险收款低，这个分录怎么处理呢

昏睡的衬衫 追问

2019-10-20 20:27

126672.65＝154207-66034.35+38500

文老师 解答

2019-10-20 20:29

您好。38500的是冲的王博的73500里面的其中38500吧，代付就是借银行存款贷应收账款-王博

昏睡的衬衫 追问

2019-10-20 21:49

就是说这笔38500不作，借：银行存款38500，贷：其他应收款-保险赔款38500，那另外35000怎么办

文老师 解答

2019-10-21 00:12

是的，您这35000就收不回来了是吧，