我们公司收到一笔事业单位给我们的专项资金，这笔资金已经开发票，但是资金没到账之前已经产生了费用，请问钱没到之前发生的费用如何记账？收到专项款之后如何记账？

淡然的画笔 追问

2019-10-19 22:31

我们这个属于开发服务的，是事业单位接受的财政拨款然后播给我们一部分，当时开的发票按照正常服务业务做的帐，现在他们验收要求专款专用调整账务，但是实际钱到账之前就已经因为这个项目发生费用了，请问钱到之前的费用如何调整？钱到账的时候如何调整呢？

淡然的画笔 追问

2019-10-19 22:32

我们公司主要就是做开发服务的

郭老师 解答

2019-10-19 22:34

不是研发的是吧
你开了发票借应收贷预收账款，销项
费用发生之前借劳务成本贷银行存款
钱到了借银存贷应收
借预收贷其他业务收入
借其他业务成本贷劳务成本

淡然的画笔 追问

2019-10-19 22:39

那这笔钱需要记成专项应付款吗？因为已经开了发票，之前来审计的老师说要做到专款专用，证明这笔钱适用于这个项目的，必须在账上体现

郭老师 解答

2019-10-19 22:40

你可以自己做台账的
你开了发票有税率的是吗

淡然的画笔 追问

2019-10-19 22:41

自己做的台帐审计老师不认，说必须是账套上导出开的才可以，是的 开的6个点的发票，税也正常交了

郭老师 解答

2019-10-19 22:42

贷预收改成专项应付款

淡然的画笔 追问

2019-10-19 22:49

当时钱到的时候做的是借银 贷预收 开发票的时候是借预收 贷主营业务收入 应交税费销项税 这个该怎么改呢

郭老师 解答

2019-10-19 22:50

借银存贷专项应付款，销项
红冲之前的，

淡然的画笔 追问

2019-10-19 22:53

这个是税务要调整税款吗？因为这个是三年前的帐了

郭老师 解答

2019-10-19 22:55

你可以在这个月修改的，

淡然的画笔 追问

2019-10-19 22:57

凭证该如何做呢？

郭老师 解答

2019-10-19 22:59

红冲之前做的
分录不变金额是负数
然后做我上面的

淡然的画笔 追问

2019-10-19 23:02

专项应付款是不是不应该开发票报税呢？我现在有点不清楚我们这个是不是应该记在专项应付款里

郭老师 解答

2019-10-19 23:07

也有要求开的
一般是看拨款方

淡然的画笔 追问

2019-10-19 23:21

那是不是相当于我们主营业务收入和销项税就红冲掉了？那我们的发票怎么处理呢？

郭老师 解答

2019-10-19 23:22

你好，销项需要交的，你开了发票要交

淡然的画笔 追问

2019-10-19 23:27

不是销项的时候不是这笔凭证冲掉了吗？如果改的时候是借银寸，贷专项应付款， 开发票那一笔该如何做呢？

郭老师 解答

2019-10-19 23:28

借银存贷专项应付款，销项
红冲之前的，
2019-10-19 22:50:53
开了发票增值税不会让你红冲的，