老师你好，我是小规模纳税人。上个月新开的，企业所得税季报，实际利润是10000元，所得税税率多少？是怎么计算啊，能带入数字计算出过程给我吗？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-10-19 17:03

你好，符合企业所得税的小型微利企业条件吗？

Tontangs 追问

2019-10-19 17:12

不知道怎么判断，按3%交增值税

邹老师解答

2019-10-19 17:13

你好，年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元
同时符合这3个条件就属于小型微利企业条件
如果符合，企业所得税=利润总额*5%=10000*5%=500

Tontangs 追问

2019-10-19 17:16

这个5%是怎么来的呢？
小型微利企业：年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税
10000*25%得出应纳税所得额，再*20%算出税额

邹老师解答

2019-10-19 17:19

你好，5%是这样计算而来=25%*20%
10000的利润，所得税=10000*25%*20%=10000*5%

精选问题

请问养殖公司采购鱼苗的运输费、加油费、高速过问

借：消耗性生物资产--鱼苗--运输费/加油费/过路费（三级科目），贷：银行存款，销售时转入主营业务成本，借：在业务成本，贷：消耗性生物资产--鱼苗--运输费/加油费/过路费（三级科目）答
@董孝彬老师，关于刚才那个问题还是有疑问问

销售出去收取税点就得全额计算，计算方法不一样上面写了销售出去不收税钱，按差额答
我们报价给A价格是未税一台2360元，A报给B是含税31 问

一般纳税人，是一般纳税人答
公司委托外部单位开发的软件无形资产，会设计到哪问

公司委托外部开发软件无形资产，税务问题有：增值税：取得专票可抵进项（用于非应税项目等除外）；委托境外需代扣代缴。企业所得税：符合条件的开发费用，可资本化摊销或费用化扣除；若属研发，还能加计扣除。印花税：技术开发合同按所载金额 0.3‰贴花，区分经费和报酬的按报酬计税。附加税费：以实缴增值税为基，交城建税、教育费附加、地方教育附加，税率依当地规定。答
我们报价给A价格是未税一台2360元，A报给B是含税31 问

先算你方报价的含税价：2360×1.13=2666.8 元差价总额：3100-2666.8=433.2 元扣除多缴的增值税及附加（约 56.81 元）后，应退 A：433.2-56.81≈376.39 元答

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