老师，不管电力转销有没有开具开发票给对方（搭电方），都算电力转销了吧？

江老师 解答

2019-10-19 15:50

是的，这种说法完全正确，开发票与不开发票都是属于企业的销售电力了。

繁 华 追问

2019-10-19 15:53

江老师，没开出电力发票也没有做无票收入，做了电力的进项转出，也可以的吧？

江老师 解答

2019-10-19 15:56

进项税转出，就晃属于自己消耗的电力，不抵扣进项税，这个不是转销售电力。属于电力维护费用

繁 华 追问

2019-10-19 16:00

老师，不明白，您能再解释一下吗

江老师 解答

2019-10-19 16:03

进项税转出，就是肯定有原因的，如自己福利使用的电力，这部分不能抵扣进项税，就是需要进项税转出，计入管理费用——福利费
借：管理费用——福利费
贷：库存商品——电力
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

繁 华 追问

2019-10-19 16:08

那不想抵扣这一部分进项，不可以做进项转出吗？借现金 贷制造费用电力 进项转出

江老师 解答

2019-10-19 16:09

进项税转出，是计入费用，不会产生现金的数据

繁 华 追问

2019-10-19 16:12

老师，那像这种情况 不想开票给搭电方，如何处理好？

江老师 解答

2019-10-19 16:14

做无票的销售收入处理。就是直接做无票的销售，交增值税处理。

繁 华 追问

2019-10-19 16:16

那前几个月已经做进项转出处理的怎么办

江老师 解答

2019-10-19 16:17

做了就做了吧，这个你按照需要交的税，减掉做的进项税转出的金额，补做销项税。这样即使税务稽查查起来，我的税是全部交了的，也是没有问题的。

繁 华 追问

2019-10-19 16:22

电力销售没有增值部分，假设应开10000的不含税电费而没有开 ，转出了1300的抵扣金额，补做销项的税也是1300，没有金额差，没有增值税可以交啊，

江老师 解答

2019-10-19 16:24

没有开具发票，不代表不交增值 ，因此需要做销项税额的。

繁 华 追问

2019-10-19 16:27

补上这些销项交1300，转出的又是1300，等于交了1300*2的税金啊

江老师 解答

2019-10-19 16:30

如果是需要交的增值税1300元，已经做了进项税转出1300元，不在补销项税额，直接这样了。

繁 华 追问

2019-10-19 16:34

老师，本来的处理就是少交了所得税哦？

繁 华 追问

2019-10-19 16:36

有的学堂老师是这样建议的呢

江老师 解答

2019-10-19 16:36

这个是应该做收入，做主营业务收入，交增值税销项税，并且交企业所得税的。你说的这种情况是存在少交企业所得税的现象。

繁 华 追问

2019-10-19 16:38

但是做收入的话，拥有变压器方不是吃亏吗，本来就没有挣差价的，多交了所得税啊老师，

江老师 解答

2019-10-19 16:41

这个有利润肯定是需要交企业所得税的。这个没有办法，税法就是这样规定的。

繁 华 追问

2019-10-19 16:44

老师，那就做无票，人家不肯给税点 我也不想给人家抵扣

江老师 解答

2019-10-19 16:45

你也可以开销项税发票让对方抵扣进项税的。