送心意

江老师

职称高级会计师,中级会计师

2019-10-19 15:50

是的,这种说法完全正确,开发票与不开发票都是属于企业的销售电力了。

江老师 解答

2019-10-19 15:50

是的,这种说法完全正确,开发票与不开发票都是属于企业的销售电力了。

繁 华 追问

2019-10-19 15:53

江老师,没开出电力发票也没有做无票收入,做了电力的进项转出,也可以的吧?

江老师 解答

2019-10-19 15:56

进项税转出,就晃属于自己消耗的电力,不抵扣进项税,这个不是转销售电力。属于电力维护费用

繁 华 追问

2019-10-19 16:00

老师,不明白,您能再解释一下吗

江老师 解答

2019-10-19 16:03

进项税转出,就是肯定有原因的,如自己福利使用的电力,这部分不能抵扣进项税,就是需要进项税转出,计入管理费用——福利费
借:管理费用——福利费
贷:库存商品——电力
贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)

繁 华 追问

2019-10-19 16:08

那不想抵扣这一部分进项,不可以做进项转出吗?借现金 贷制造费用电力 进项转出

江老师 解答

2019-10-19 16:09

进项税转出,是计入费用,不会产生现金的数据

繁 华 追问

2019-10-19 16:12

老师,那像这种情况 不想开票给搭电方,如何处理好?

江老师 解答

2019-10-19 16:14

做无票的销售收入处理。就是直接做无票的销售,交增值税处理。

繁 华 追问

2019-10-19 16:16

那前几个月已经做进项转出处理的怎么办

江老师 解答

2019-10-19 16:17

做了就做了吧,这个你按照需要交的税,减掉做的进项税转出的金额,补做销项税。这样即使税务稽查查起来,我的税是全部交了的,也是没有问题的。

繁 华 追问

2019-10-19 16:22

电力销售没有增值部分,假设应开10000的不含税电费而没有开 ,转出了1300的抵扣金额,补做销项的税也是1300,没有金额差,没有增值税可以交啊,

江老师 解答

2019-10-19 16:24

没有开具发票,不代表不交增值 ,因此需要做销项税额的。

繁 华 追问

2019-10-19 16:27

补上这些销项交1300,转出的又是1300,等于交了1300*2的税金啊

江老师 解答

2019-10-19 16:30

如果是需要交的增值税1300元,已经做了进项税转出1300元,不在补销项税额,直接这样了。

繁 华 追问

2019-10-19 16:34

老师,本来的处理就是少交了所得税哦?

繁 华 追问

2019-10-19 16:36

有的学堂老师是这样建议的呢

江老师 解答

2019-10-19 16:36

这个是应该做收入,做主营业务收入,交增值税销项税,并且交企业所得税的。你说的这种情况是存在少交企业所得税的现象。

繁 华 追问

2019-10-19 16:38

但是做收入的话,拥有变压器方不是吃亏吗,本来就没有挣差价的,多交了所得税啊老师,

江老师 解答

2019-10-19 16:41

这个有利润肯定是需要交企业所得税的。这个没有办法,税法就是这样规定的。

繁 华 追问

2019-10-19 16:44

老师,那就做无票,人家不肯给税点 我也不想给人家抵扣

江老师 解答

2019-10-19 16:45

你也可以开销项税发票让对方抵扣进项税的。

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