我去年材料领用多了，今年我怎么调账？分录怎么写？

K14614456398914 追问

2019-10-19 14:42

八月份儿购买材料时进项税额抵扣，对方出现问题，这笔进项税额需要在十月份转出补交税额，怎么做分录。三税要不要补交？

邹老师 解答

2019-10-19 14:45

你好
借：原材料 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
增值税补交了，那附加税也需要补交的

K14614456398914 追问

2019-10-19 14:50

老师答  借；原材料，贷；生产成本
借；生产成本，贷；库存商品
如果这个领用材料生产的产品对外销售了，还需要调整成本
借；库存商品，贷；以前年度损益调整——主营业务成本
生答      借：原材料 贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整——主营业务成本 贷 ：利润分配-未分配利润  只做 这个分录可以吗

邹老师 解答

2019-10-19 14:53

你好，不可以（我去年材料领用多了），就应当冲销之前领用材料分录，冲销之前完工入库分录，冲销结转成本分录（一步一步处理的）

K14614456398914 追问

2019-10-19 14:54

老师答      借：原材料 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
增值税补交了，那附加税也需要补交的
  生答   那附加税也要针对这笔转出的金额做当月提取

邹老师 解答

2019-10-19 14:55

你好，附加税是根据实际需要缴纳的附加税金额做计提分录

K14614456398914 追问

2019-10-19 15:19

（我去年材料领用多了）  我想问一问题    去年购原材料登记多了，直接冲销多记的金额，原材料为负数   是哪里错了？

邹老师 解答

2019-10-19 15:20

你好，与原材料对应的不能直接是以前年度损益调整，而是生产成本（因为你之前领用做这个分录，借；生产成本，贷；原材料），那领用多了自然是做这个分录相反分录啊