小规模企业的进项税额转出怎么结平

传统的衬衫 追问

2016-03-19 14:47

您好！若是一般纳税人建造厂房的进项税额不能抵扣，怎么结平这个进项税额转出呢？

传统的衬衫 追问

2016-03-19 15:01

不好意思，我刚才问的不够清楚。我的意思是一般纳税人自行建造厂房领用了仓库内的材料（材料里含进项税），这部分进项税不能抵扣，是不是做进项税额转出就平了，完事了

宋生老师 解答

2016-03-19 13:48

您好！小规模企业一般不会计入进项税额转出这个科目的。您是什么原因记录了这个科目呢？ 
如果只是凭证录错，可以做相反的凭证冲减，然后做正确的凭证。

宋生老师 解答

2016-03-19 14:36

您好！是的，一般情况都是这样。

宋生老师 解答

2016-03-19 17:10

您好！是做进项税转出处理就可以了。