老师，我想请问就是关于应发工资那块儿，因为我们公司发工资的时候有扣员工住宿的水电费，那这样的分录该如何做呢？以前没有的时候我是直接 借:应付工资 贷: 其他应收款-社保 应交税费-个稅 银行存款

dou 追问

2019-10-18 20:48

那我需要设个二级科目吗？

dou 追问

2019-10-18 21:06

那这样就是这样做分录对吗？
借:应付工资
贷: 其他应收款-社保
      应交税费-个稅
      其他应收款-代扣水电费
      银行存款
老师，我是不是还得再同时做一张冲掉代扣水电费的分录呢？

小云老师 解答

2019-10-19 00:54

是的，就这样做，正常之前你交水电费就已经做过借其他应收款了

dou 追问

2019-10-19 06:26

那公司水电费扣款的时候是这样做吗？
借：应付账款
其他应收款
贷：银行存款

小云老师 解答

2019-10-19 09:00

应付账款改成其他应付款，其他没错

dou 追问

2019-10-19 09:02

因为我们公司以前关于电费挂的科目一直都是应付账款的，这需要修改的吗？

小云老师 解答

2019-10-19 12:00

按准则是用其他应收款才对的