宾馆客房收入为主营业务收入，月末结帐的时候客房用的低值易耗品牙具拖鞋之类的是不是得结转成本啊？还有卖的酒水烟类我们也是直接进入了主营业务收入，是不是月末也得一起结转烟酒等的成本啊？

王利老师

职称：中级会计师

2016-03-19 13:22

你好，你的理解是正确的，月末要结转成本

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我们租赁公司的，主营租赁，偶尔客户需要，我们按成本出售低值易耗品，销售低值易耗品时可以借银行存款贷其他业务收入再结转成本借其他业务成本贷低值易耗品吗？

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我们是物业外包保洁公司，前期接到外包保洁的项目有a项目点b项目点c项目点d项目点e项目点f项目点g项目点后，合同款都是季结，先做后收钱，但是前期我们需要先垫钱买保洁用品，保洁服装，那么分录是否收入做，借:主营业务收入-a项目，贷:应收账款-a项，但是我并不知道这个项目收入的确切金额，因为要结算时才知道，现我只知道我花了多少钱，比如我买了清洁用品发到a项目上，购买时是否做借:周转材料-低值易耗品-清洁用品贷:银行存款或应付账款东西发到项目点他们申请领料的时候是否，借:主营业务成本（还是经营成本？）-a保洁项目-低值易耗品贷:周转材料-低值易耗品-清洁用品？？

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会计新手，刚接手一家物业公司，请问：1、物业管理公司的主营业务收入、主营业务成本入账科目下分别有哪些明细科目？2、工资和社保是入主营业务成本吗？为什么不能直接入费用？3、公司保洁外包给第三方，支付给对方时应该入什么科目？4、公司购入的办公桌椅（1000元左右）和对讲机是计入低值易耗品还是固定资产？5、企业持有的固定资产，单位价值不超过5000元的，可以一次性计入当期费用？

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我们是物业外包保洁公司，前期接到外包保洁的项目有a项目点b项目点c项目点d项目点e项目点f项目点g项目点后，合同款都是季结，先做后收钱，但是前期我们需要先垫钱买保洁用品，保洁服装，那么分录是否收入做，借:主营业务收入-a项目，贷:应收账款-a项，但是我并不知道这个项目收入的确切金额，因为要结算时才知道，现我只知道我花了多少钱，比如我买了清洁用品发到a项目上，购买时是否做，借:周转材料-低值易耗品-清洁用品贷:银行存款或应付账款东西发到项目点他们申请领料的时候是否做，借:主营业务成本（还是经营成本？）-a保洁项目-低值易耗品贷:周转材料-低值易耗品-清洁用品从购买到项目申请领料两步分录就可以吗？还需要再做一个做借:库存商品贷:周转材料-低值易耗品吗？另外如果是购买保洁服装发到项目点，分录是否做，借:库存商品-劳保用品贷:银行存款或应付账款供应商，发出保洁服装时，借:主营业务成本-劳保用品-a项目贷:库存商品-劳保用品？我在购入的服装中有为这个a项目定制的专用服装和用品，那我是否有必要在库存商品-劳保用品-a项目的三级科目a项目？以上分录都对吗

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