老师，我们小规模纳税人公司大股东把股权转给了小股东，以前走账发工资都是大股东存的钱，挂其他应付款～ 大股东20万，现在他们私下算清了，账上的分录要冲了吗？这个我怎么做账？

萌萌 追问

2019-10-18 17:12

老师怎么做资本公积？  怎么做账？还有做成资本公积转股权需要缴税嘛？

陈诗晗老师 解答

2019-10-18 17:15

借  其他应付款
实收资本-大股东
贷  实收资本-小股东
资本公积

萌萌 追问

2019-10-18 17:17

老师，有点没看懂，怎么一方出现两个科目？  比如20万为例子

陈诗晗老师 解答

2019-10-18 17:18

你光给一个这个金额，我如何平得了账
我需要你这股东私下间账如何平的，人家这些钱如何转的，股权转让价款是多少，利得是多少

萌萌 追问

2019-10-18 17:21

就是公司前期需要买装修。买办公品，发工资，公司还没有盈利，都是大股东的钱垫的存在对公账户了，一共垫了20万，现在大股东撤资了，公司账上没有钱，小股东自己掏腰包抵了，但是账上还挂了20万的其他应付款，这怎么处理，这个月准备股权转移

陈诗晗老师 解答

2019-10-18 17:28

你的处理是
借 其他应付款
贷 实收资本

萌萌 追问

2019-10-18 17:29

如果这20万都做实收资本了，那股权转移得上印花税

陈诗晗老师 解答

2019-10-18 17:29

是的，这个股权转让本就涉及印花的

萌萌 追问

2019-10-18 17:31

还有个问题老师，这个公司是装修公司，他们给其他公司装修一次收入30万，但是对方公司没有钱，他们是房地产公司就拿了一套房子做抵押直接给了股东，股东转手把房子卖了，30万是开了发票的，这个怎么处理？

陈诗晗老师 解答

2019-10-18 17:38

你是作为你的收入处理，然后这30万你是作为其他应收款处理

萌萌 追问

2019-10-18 17:40

当时做的借  应收账款  贷：主营收入   应交税费         老师你为什么转入其他应收，怎么写会计分录？

陈诗晗老师 解答

2019-10-18 17:42

应收账款主要是对客户，其他应收主要是对个人。
你这里客户已经不欠你了
你应该是
借 其他应收款
贷 应收账款

萌萌 追问

2019-10-18 17:44

其他应收款-XX股东

陈诗晗老师 解答

2019-10-18 18:04

是的。同学。就是这样设置明细科目

萌萌 追问

2019-10-18 18:18

好的，谢谢老师

萌萌 追问

2019-10-18 18:20

对了，老师这个房子刚好是给了大股东，本来公司就欠大股东的钱。我可不可以用其他应收30万抵大股东给公司垫的钱其他应付款27万，就不用上印花税了

陈诗晗老师 解答

2019-10-18 18:23

这样也是可行的， 同学

萌萌 追问

2019-10-18 18:24

好的老师

陈诗晗老师 解答

2019-10-18 18:24

祝同学你工作愉快。