请问收到材料的普票，做成成本，摘要分录怎么写呀？

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2019-10-18 16:27

老师，是不经过生产环节的影视公司。 摘要   购进材料    借：原材料      应交税费     贷：银行存款   这样对不？

邹老师 解答

2019-10-18 16:29

你好，是的，是这样做分录

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2019-10-18 16:34

老师，请问后面怎么做呀？

邹老师 解答

2019-10-18 16:34

你好，这个材料购进是用于哪方面？

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2019-10-18 17:07

是塑料制品，制作广告牌

邹老师 解答

2019-10-18 17:11

你好，这个广告牌是拍电视或电影需要 用到的？

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2019-10-18 17:11

是的

邹老师 解答

2019-10-18 17:12

你好，借；主营业务成本，贷；原材料

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2019-10-18 17:15

结转是   借：本年利润   贷：主营业务成本对吗？

邹老师 解答

2019-10-18 17:15

你好，是的，是这样结转的

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2019-10-18 17:25

老师，请问那税怎么办？借：原材料 应交税费 贷：银行存款   这个应交税费最后要怎么处理？

邹老师 解答

2019-10-18 17:28

你好，需要结转到转出未交增值税
借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费——应交增值税（进项税额）

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2019-10-18 17:39

小规模也要转出吗？

邹老师 解答

2019-10-18 17:40

你好，如果是小规模，那之前购进就不需要价税分离（因为小规模购进进项是不可以抵扣的）
购进这样做分录就是了，借：原材料，贷：银行存款