您好老师，三季度公司开始盈利了，是不是按利润表的净利润做计提所得税的分录？但是上年有亏损

Ting 追问

2019-10-18 16:18

利润总额是正数，比如利润总额是5万，去年亏损是6万，9月就不用计提所得税了。
比如利润总额是5万，去年亏损是3万，就要按照差额计提所得税，然后10月份再申报企业所得税，是这样的流程吗？

maize老师 解答

2019-10-18 16:18

是的，你说的这个没有问题

Ting 追问

2019-10-18 16:20

是按照去年汇算清缴亏损数额来算是吧？

maize老师 解答

2019-10-18 16:23

是的，这个是亏损表上面那个亏损

Ting 追问

2019-10-18 16:26

明白了，谢谢老师！

maize老师 解答

2019-10-18 16:34

满意请给五星好评，谢谢