老师，想问下，第三季度企业所得税利润总额是2862.69，那第12行减免所得税额是怎么计算的

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-18 16:03

截止到9月份的本年累计金额

邹老师 解答

2019-10-18 16:08

你好，那减免所得税=利润总额*20%

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-18 16:10

这样算出来的数和申报表系统自动计算出来的数不一样

邹老师 解答

2019-10-18 16:11

你好，你单位是不是第一季度或者第二季度利润总额本年累计就已经超过了 2862.69？

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-18 16:17

不是，第一季度和第二季度利润都是负数，是亏损的

邹老师 解答

2019-10-18 16:17

你好，能提供一下你单位第三季度所得税申报表图片？

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-18 16:24

不好意思，老师，是我算错了，是对的

邹老师 解答

2019-10-18 16:26

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-18 16:26

怎么判断我这个季度是不是属于小微呀

邹老师 解答

2019-10-18 16:28

你好
年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元
同时符合这3个条件就属于
有一个不符合，就不属于的

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-18 16:31

年度应纳税所得额这个怎么理解，不太明白应纳税所得额

邹老师 解答

2019-10-18 16:33

你好，应纳税所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-18 16:47

老师，想问下，我们属于小微企业的范围，如果要保证这个季度交按近1000元的企业所得税，那利润总额要控制在多少？

邹老师 解答

2019-10-18 16:50

你好，利润总额在2万左右，所得税就是1000左右

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-19 11:43

老师，麻烦你帮我核实一下，截止到9月的利润总额是19875.35，符合小微标准，减免所得税额是不是3975.07，最后应补993.77对吗

邹老师 解答

2019-10-19 11:49

你好，减免所得税=利润总额*20%=3975.07

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-19 11:55

那我最后是不是还要补993.77元

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-19 12:03

在吗，老师，麻烦您看一下，急呀

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-10-19 12:05

利润总额19875.35，符合小微标准，减免所得税额是3975.07，最后应补993.77对吗

邹老师 解答

2019-10-19 12:10

你好，应交企业所得税=19875.35*5%=993.77