您好，我想请问一下你。7月有张进项票正常入，借原材料借待抵扣进项税贷应付，但9月冲红了，借原材料借待抵扣进项税贷应付这个做红字了，但本来没有在进项的，因为勾了但不抵扣，所以以前进项税，税里面是没有这个数的，但现在9月做冲红要转出，他申报表上进项税就多了这个数，，我要怎么做分录呀

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-10-18 15:24

因为勾了但不抵扣，所以以前进项税，税里面是没有这个数的---您的意思，是认证了，但是没有填写到申报表附表二的进项税额是吗？

儒雅的康乃馨追问

2019-10-19 08:45

没有的，附表二要填哪里的

儒雅的康乃馨追问

2019-10-19 08:51

我9月的申报，税管员，就叫我填附表二的第3栏里，认证但没抵扣的数，后填20栏，所以现在申报表，进项就多出了我没抵扣的数

儒雅的康乃馨追问

2019-10-19 08:52

这个数就是我我冲红的数

张艳老师解答

2019-10-19 09:43

是的，税管员说的这个是操作的思路，就按这个操作吧。为什么要这样操作呢，就是因为您前期认证了，但是没有填写到附表二的第2栏，但是本期又需要开具红字发票信息表，这个又要填写到附表二第20栏，就会出现差额，税管员的思路，正好可以弥补您之前没有填写到第2栏的错误。

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