老师，本年第三季度亏损，但本年累计是盈利的，但明年汇算清缴时，弥补往年的亏损肯定整体又是亏损的，第三季度到底需不需要缴纳所得税？怎么计算？

土里兔兔找我默默 追问

2019-10-18 15:18

交了，年底汇算清缴之后再退回来吗？

宋生老师 解答

2019-10-18 15:22

你好！是的。汇算清缴后多交的，可以退。

土里兔兔找我默默 追问

2019-10-18 15:24

老师，我第一季度多计提了所得税，报表是2207.2元，实际缴纳了441.4元，第二季度中我把多计提的冲减了，但报表中的还体现所得税费？？？这是什么原因？

宋生老师 解答

2019-10-18 15:25

您好！你冲减的时候如何做的分录

土里兔兔找我默默 追问

2019-10-18 15:27

借:应交税费      贷 :所得税费用

宋生老师 解答

2019-10-18 15:29

你好！估计是软件的问题。你用借方负数试试

土里兔兔找我默默 追问

2019-10-18 15:35

还是一样的，第三季度利润报表不显示所得税费，但本年累计还是显示，这样正确吗？

宋生老师 解答

2019-10-18 15:37

你好!你是几月做的冲减的分录。

土里兔兔找我默默 追问

2019-10-18 15:39

九月

宋生老师 解答

2019-10-18 15:43

你好！如果是9月的话，这个利润表应该是错的。要有负数才对。

土里兔兔找我默默 追问

2019-10-18 15:51

我是4月做的冲减分录是  借:应交税费   贷:本年利润，9月发现之前分录冲减错了，又做了 如下分录                                            借:本年利润   贷:所得税费

土里兔兔找我默默 追问

2019-10-18 15:52

现在应该怎么调整？

宋生老师 解答

2019-10-18 16:14

您好！其实你调整的分录倒是没问题。我估计所得税费用没有数还是因为软件取数的问题。