老师，你好，做账的时候是不是当月没有收入，就不能计入成本科目是吗？

小太阳☀ 追问

2019-10-18 14:01

老师，那你看啊，我们医院是小规模纳税人，7月份的时候没有收入，但是要给员工发工资，我的做账是：管理层和行政的我计入到管理费用–职工福利费，医生和护士我计入到医疗业务成本里面，贷：应付职工薪酬，那按照没有收入，不能计入成本的话，我应该如何做这笔帐了？

meizi老师 解答

2019-10-18 14:05

你好一样先计入管理费用里面去核算   如果暂时没有收入的话

小太阳☀ 追问

2019-10-18 14:08

也就是说，医生和护士的工资也应该计入到管理费用里面去核算，那我之前做的那一笔分录更正的话，就做一笔相反的分录，然后再从新做一笔分录做到管理费用里面对吧，月底把管理费用借方，结转到本年利润的借方，老师，我的理解对吗？

meizi老师 解答

2019-10-18 14:09

嗯是的  是这样来理解的   因为你没收入的话 做成本到时收入成本不配比了

小太阳☀ 追问

2019-10-18 14:19

那我们医院八月份的时候收到一例住院病人，预交了600元的押金，我做账时：借：库存现在，贷：预收医疗款；月底病人没有出院，继续治疗！我是月底做一次账了，还是等病人出院后办理出院手续后做账了？

meizi老师 解答

2019-10-18 14:22

你好 收到的押金先做押金分录的 等出院再做后续的

小太阳☀ 追问

2019-10-18 14:34

9月份的时候收治了一名病人，预交押金也是600元，月底出的院，由于医院申报的合疗没有下来，出院结算和医院收费系统不一致，等于医院系统总共费用是两千多，但出院是只收了当时的600（押金），没有继续收费了，也没有办理什么出院结算手续就直接走了，我把系统费用单打出来显示的还应在补交1千多，现在，我应该如何做一笔账了

meizi老师 解答

2019-10-18 14:39

你好 你挂应收账款里面去  然后 确定收入

小太阳☀ 追问

2019-10-18 14:48

分录怎么做的？

meizi老师 解答

2019-10-18 14:55

医院这个行业 我不是很熟悉 一般的企业正常的话是做 借应收账款贷收入 应交税费