请问用软件期初建账，可以入“预提费用“这个科目吗

A1'会计学堂_程老师（中级、注会） 追问

2019-10-18 13:39

我公司属服务行业。(货车销售）因为2018年有个大客户买了很多台货车，老板说送他一台价值75000元的皮卡，当时老板未去采购皮卡回来，到了2019年去采购时，发现没有那个品牌的车，只找到一部90700元的皮卡，与客户沟通过，说客户补回15000元就得了，其他的款项是公司出数，而老板在2018年计提业务的工资时，预留了一笔75000元的费用，请问程老师，这种情况在建账时应该入什么科目。

郭老师 解答

2019-10-18 13:44

用管理费用代替的，

A1'会计学堂_程老师（中级、注会） 追问

2019-10-18 14:01

这个有做账过程吗  老师

郭老师 解答

2019-10-18 14:02

借管理费用贷应付账款

A1'会计学堂_程老师（中级、注会） 追问

2019-10-18 14:02

借方是什么，贷方是什么

郭老师 解答

2019-10-18 14:04

你好，借方管理费用
贷方应付账款

A1'会计学堂_程老师（中级、注会） 追问

2019-10-18 14:05

还是有一点不懂能讲解一下ma

郭老师 解答

2019-10-18 14:06

预留出的费用，提前计提下

A1'会计学堂_程老师（中级、注会） 追问

2019-10-18 14:07

那么还有一个科目固定资产去哪儿了呢？

A1'会计学堂_程老师（中级、注会） 追问

2019-10-18 14:08

为什么这个固定资产没有呢？

郭老师 解答

2019-10-18 14:09

那你们这个意思是对方给你15000
你们给对方一辆90700的车是吗

A1'会计学堂_程老师（中级、注会） 追问

2019-10-18 14:14

应付给谁呢？都未知对象

郭老师 解答

2019-10-18 14:17

提前预提，给你接受赠送的人

A1'会计学堂_程老师（中级、注会） 追问

2019-10-18 14:18

现在要在2019年1月建账

郭老师 解答

2019-10-18 14:23

你税务局申报怎么报的
是内账吗

A1'会计学堂_程老师（中级、注会） 追问

2019-10-18 14:24

老板的资料是在2018年的业务提成里预提一笔75000元的费用，用来采购皮卡，建账时入什么科目

郭老师 解答

2019-10-18 14:25

当时分录怎么做的

A1'会计学堂_程老师（中级、注会） 追问

2019-10-18 14:30

无做分录 那是老板盘的数，当时无做账

郭老师 解答

2019-10-18 14:31

你是内账做到预提费用，外账计利润分配

A1'会计学堂_程老师（中级、注会） 追问

2019-10-18 14:33

我是内账

郭老师 解答

2019-10-18 14:45

可以记预提费用的，