送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-10-18 10:04

你好,计入应收账款科目核算

AAA 若水 追问

2019-10-18 10:05

手工账出财务报表依据什么呢

AAA 若水 追问

2019-10-18 10:06

9月份我没有经手,填写凭证分先后顺序吗

AAA 若水 追问

2019-10-18 10:06

手工帐结转成本怎么结转呢

邹老师 解答

2019-10-18 10:13

你好,手工账出财务报表依据是总账,明细账
填写凭证是根据业务发生时间先后顺序
手工帐结转成本,借;主营业务成本,贷;库存商品
金额=销售数量*单位产品成本

AAA 若水 追问

2019-10-18 10:16

手工帐结转成本借贷方金额是怎么来的

邹老师 解答

2019-10-18 10:19

你好,金额=销售数量*单位产品成本,这个就是金额的计算公式啊

AAA 若水 追问

2019-10-18 10:25

结转管理费用怎么结转呀

邹老师 解答

2019-10-18 10:27

你好,你是指管理费用结转到本年利润吗?

AAA 若水 追问

2019-10-18 11:01

难道有别的结转方式吗?

AAA 若水 追问

2019-10-18 11:01

客户退货挤入哪个科目

邹老师 解答

2019-10-18 11:04

你好,结转管理费用,借;本年利润,贷;管理费用
客户退货
借;主营业务收入   , 应交税费-应交增值税(销项税额),  贷;应收账款等科目
借;库存商品   ,贷;主营业务成本

AAA 若水 追问

2019-10-18 11:12

为什么退货是两个分录呀

AAA 若水 追问

2019-10-18 11:16

老师,手工帐的整个流程下来就有那些呀

邹老师 解答

2019-10-18 11:20

你好,退货需要冲销收入,同时需要把之前结转的成本也冲销
手工帐的整个流程:根据原始凭证做分录,根据分录登记账簿,根据账簿出具报表

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