企业企业所得税申报表是根据利润表去填写的吗，报表上的实际利润额是不是跟利润表的净利润一致

奇葩小妞???????????? 追问

2019-10-18 09:07

工资能记入到成本去吗

邹老师 解答

2019-10-18 09:08

你好，有的岗位的工资是可以的，比如生产产品人员工资，产品销售了最终是结转到成本的
有 的岗位是不可以的，比如财务人员工资，销售人员工资是计入管理费用，销售费用核算，而 管理费用，销售费用不属于营业成本的

奇葩小妞???????????? 追问

2019-10-18 09:09

我这里是物业公司的，主要是人员工资比较多

邹老师 解答

2019-10-18 09:09

你好，从事物业服务人员的工资计入劳务成本，然后结转到主营业务成本
财务人员，行政管理人员的工资计入费用核算，不计入成本的

奇葩小妞???????????? 追问

2019-10-18 09:19

怎么做分录

邹老师 解答

2019-10-18 09:23

你好，从事物业服务人员的工资计入劳务成本，然后结转到主营业务成本
借；劳务成本，贷；应付职工薪酬
借；主营业务成本，贷；劳务成本
财务人员，行政管理人员的工资计入费用核算
借；管理费用，贷；应付职工薪酬

奇葩小妞???????????? 追问

2019-10-18 11:03

那主营业务成本下可以设置二级科目工资吗

奇葩小妞???????????? 追问

2019-10-18 11:04

如果工资结转到成本，那么公积金和社保也可以？

邹老师 解答

2019-10-18 11:12

你好，主营业务成本科目下面可以根据情况设置明细的
如果工资是计入成本，那对应的社保，公积金也是计入成本核算的