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立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2019-10-18 08:56

你好，就好比实际付了10元，但发票金额是10.3元，多出的0.3是税款，是这样的吧，如果是这0.3计入营业外收入。

海之恋 追问

2019-10-18 09:31

不是，他是这样一个题:销售员王借支差旅费10。实际用了8，剩余2。增值税发票:住宿，餐饮3.18，增值税0.82。车费4，合计8。账务处理:借计销售费用-报销差旅费7.92。借计应交税费-应交增值税-进项税额0.08。借记库存现金2。贷记应收账款-王10。账务处理时，为什么多出了个进项税额？如何计算的？

海之恋 追问

2019-10-18 09:34

贷记是其他应收款，不是应收账款，更正一下。

立红老师 解答

2019-10-18 09:44

你好，这要看收款方按几个税点收的税，比如按3个税点收，4/(1+3%)*3%

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