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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-10-17 22:33

您好
借：应交税费-应交增值税-销项税额  20000
应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10000
贷：应交税费-应交增值税-进项税额 30000
借：应交税费-未交增值税 10000
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10000

学堂用户_ph491538 追问

2019-10-17 22:37

老师为什么未交增值税是10000呀？进项大于销项不应该是不用缴税吗？

bamboo老师 解答

2019-10-17 22:47

这是在借方 减少了应该缴纳的增值税啊

学堂用户_ph491538 追问

2019-10-17 22:54

老师那这个留抵的税额到了下个月用上了。2018年1月进项税额10000，销项税额2500，需要交5000增值税，这个时候会计分录是这样做吗？借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税5000，贷：应交税费-未交增值税5000？是这样吗？

bamboo老师 解答

2019-10-17 23:08

您2018年1月进项税额10000，销项税额2500 不需要缴纳增值税啊 进项税额还是大于销项税额啊

学堂用户_ph491538 追问

2019-10-17 23:08

老师我打错了，是25000

bamboo老师 解答

2019-10-18 06:18

借 应交税费-应交增值税-销项税额 25000
贷 应交税费-应交增值税-进项税额 10000
应交税费-应交增值税-转出未交增值税里15000
借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 15000
贷 应交税费-未交增值税 15000
期初未交增值税有借方10000 所以本期缴纳5000即可

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您好，这个没有其他条件了吗这个
2023-09-03 21:57:13
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2022-06-22 16:05:53
增值税年末结转的会计分录包括以下几个步骤： 结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转未交增值税： 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额： 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额： 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
2025-01-11 16:17:10
是的，你提到的正确，如果结转增值税，分录应该是借:应交税费/应交增值税/销项税额 贷：应交税费/应交增值税/进项税额 贷：应交税费/未交增值税，而且应该是红色红字
2023-03-27 11:45:37
你好，如果你月末进项销项没有余额的话，坐你上面的分录就可以了。
2022-10-04 10:49:26
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