请问老师，这个表的增值税收入只是填营业收入是吗？

kj_m9HHqoZ2A2qH 追问

2019-10-17 21:06

但是我们纳税不是只填营业收入吗？为什么还要填投资收益？

江老师 解答

2019-10-17 21:07

建议你可以不填投资收益，这个是外行人员设计的表格，本身计算增值税税负率就是营业收入，不含投资收益的数据

kj_m9HHqoZ2A2qH 追问

2019-10-17 21:10

好的，那应纳增值税就是7到9月这3个月实际缴纳的税额是吧？

江老师 解答

2019-10-17 21:10

是的，就是同期的税/同期的收入*100%

kj_m9HHqoZ2A2qH 追问

2019-10-17 21:13

但是我们有分简易计税和一般计税哦，每个月缴纳简易计税的增值税，一般计税还有留底税额抵扣不需要缴纳。不影响是吧。

江老师 解答

2019-10-17 21:16

就是这样的，这个是分开缴税处理。一般计税的、简易计税并存的状态。

kj_m9HHqoZ2A2qH 追问

2019-10-17 21:21

老师，这个表A：没有进项税额-进项税额转出。B：每个月的管理费用+销售费用。是吧？c：中介佣金是指什么？函手续费吗？

江老师 解答

2019-10-17 21:25

A是当期抵扣的进项税，B是管理费用加上销售费用，C就是财务费用和佣金了。

kj_m9HHqoZ2A2qH 追问

2019-10-17 21:32

财务费用单指银行手续费是吧？财务费用包含结息和手续费耶

江老师 解答

2019-10-17 21:56

财务费用只取银行手续费，不含结息的收入。

kj_m9HHqoZ2A2qH 追问

2019-10-17 23:21

好的，感谢

江老师 解答

2019-10-18 08:33

有不明白的问题再咨询

kj_m9HHqoZ2A2qH 追问

2019-10-18 10:00

老师，那些收入属于免税收入呀

江老师 解答

2019-10-18 10:06

免税的收入包括： 
（1）国债利息收入。国债包括财政部发行的各种国库券、特种国债、保值公债等。原国家计委发行的国家重点建设债券和经中国人民银行批准发行的金融债券及各种企业债券等，不包括在国债范围之内。为鼓励纳税人积极购买国债，税法规定，纳税人购买国债所得利息收入，不计入应纳税所得额，不征收企业所得税。
（2）有指定用途的减免或返还的流转税。税法规定，对企业减免或返还的流转税（含即征即退，先征后退等），国务院、财政部和国家税务总局规定有指定用途的不计入应纳税所得额。除此之外的减免或返还的流转税，应纳入应纳税所得额，计征企业所得税。对直接减免和即征即退的，应并入企业当年所得征收所得税；对先征税后返还和先征后退的，应并入企业实际收到退税或返还税款年度的所得，征收所得税。
（3）不计入损益的补贴项目。税法规定，对企业取得的国家补贴收入和其他补贴收入，凡国务院、财政部或国家税务总局规定不计入损益的，可在计算应纳税所得额时予以扣除。除此之外的补贴收入，应一律并入企业实际收到该补贴收入年度的应纳税所得额，计征企业所得税。
（4）纳入财政预算或财政专户管理的各种基金、收费。企业收取的各种价内外基金（资金、附加、收费），属于国务院或财政部批准收取，并按规定纳人同级预算内或预算外资金财政专户，实行收支两条线管理的，不计入应纳税所得额。
企业收取的各项收费，属于国务院或财政部会同有关部门批准以及省级人民政府批准，并按规定纳入同级财政预算内或预算外资金财政专户，实行收支两条线管理的，不征收企业所得税。
（5）技术转让收入。对科研单位和大专院校服务于各业的技术成果转让、技术培训、技术咨询、技术服务、技术承包所取得的技术性服务收入暂免征收所得税。
企业、事业单位进行技术转让，以及在技术转让过程中发生的与技术转让有关的技术咨询、技术服务、技术培训的所得，年净收入在30万元以下的，暂免征收所得税；30万元的部分，依法缴纳所得税。
（6）治理“废渣、废气、废水”收益。
（7）国务院、财政部和国家税务总局规定的事业单位和社会团体的免税项目。主要包括：经财政部核准不上缴财政专户管理的预算外资金；事业单位从主管部门和上级单位取得的用于事业发展的专项补助收入；事业单位从其所属独立核算经营单位的税后利润中取得的收入；社会团体取得的各级经营单位的税后利润中取得的收入；社会团体取得的各级政府资助；按照省级以上民政、财政部门规定收取的会费；社会各界的捐赠收入以及经国务院明确批准的其他项目。
（8）其他免税收入。指上述项目之外，经国务院、财政部和国家税务总局批准的免税项目。

kj_m9HHqoZ2A2qH 追问

2019-10-18 10:37

老师，这几种都算是吗？

江老师 解答

2019-10-18 10:38

这个都是可能有银行 回单的，不是自己算的。

kj_m9HHqoZ2A2qH 追问

2019-10-18 10:41

有回单的

kj_m9HHqoZ2A2qH 追问

2019-10-18 10:41

都是免税收入

江老师 解答

2019-10-18 10:43

这个属于免税的收入，如果是投资的，需要计入投资收益。