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王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2019-10-17 20:04

您好，一般情况下，不需要缴纳所得税的，正像您说的一样。

不立文字 追问

2019-10-17 20:17

老师能不能完整的讲一下这个过程，
借：银行存款  贷：递延收益   年末
形成非流动负债  汇算清激报表应该对这块没有提现    后面产生了专项支出
怎么做分录？

王雁鸣老师 解答

2019-10-17 20:26

您好，按规定，收到时，借：银行存款 贷：递延收益 ，支出时，借：在建工程，贷：银行存款等科目，这时为了不缴纳企业所得税，可以不结转递延收益，等结转固定资产，借：固定资产，贷：在建工程，之后，计提折旧时，借：管理费用-折旧费等科目，贷：累计折旧，再根据计提的折旧金额，借：递延收益，贷：其他收益等科目。

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您好，一般情况下，不需要缴纳所得税的，正像您说的一样。
2019-10-17 20:04:11
你好，递延所得税费用和所得税费用是一致的。是费用。借方表示费用增加，贷方表示费用减少。
2020-04-21 11:24:18
递延收益是指尚待确认的收入或收益，也可以说是暂时未确认的收益，它是权责发生制在收益确认上的运用，与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，如拆迁的政府补贴，需要先进资产，分年度确认收入。 递延所得税是当企业应纳税所得额与会计上的利润总额出现时间性差异时，为调整核算差异，可以账面利润总额计提所得税，作为利润总额列支，并按税法规定计算所得税作为应交所得税记帐，两者之间的差异即为递延所得税，在时间差额完全自行消失以后，本科目的余额也将为零。 递延所得税资产，就是未来预计可以用来抵税的资产，递延所得税是时间性差异对所得税的影响，在纳税影响会计法下才会产生递延税款。 是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算、影响（减少）未来期间应交所得税的金额。 递延所得税负债主要指： 一、本科目核算企业根据所得税准则确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债； 二、本科目应当按照应纳税暂时性差异项目进行明细核算； 三、递延所得税负债的主要账务处理。
2020-05-22 15:39:28
当税会 有差异的时候可以用这两个科目
2018-05-24 20:36:29
你好 所得税费用 %2B递延所得税资产-递延所得税负责=当期应纳所得税 根据公式，其他权益工具投资带来的其他综合收益递延所得税负债12，在会计上确认为一种收益影响了增加了利润，所以应包括在所得税费用里面；但税法上不认可未实现的收益，本期可不纳税，在计算当期应纳税额时给予减去；但将来应纳税，所以是一种负债。
2021-08-22 16:34:28
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