我们租赁公司，购入一批租赁物，101万，预付了40万，借预付账款 贷银行存款，那后来分批入库各付了15万和20万还没完全到齐，那这分录咋做？关键我新来，都不知道实际到了多少固定资产

江老师 解答

2019-10-17 15:46

如果是发票到了，直接用发票与入库单配对，进行入库处理，冲减预付账款，如果发票未到，就是根据入库单暂估入库，后期发票到了冲销暂估的数据，再按发票入账。这样账就是记清晰了。

江老师 解答

2019-10-17 15:46

如果是发票到了，直接用发票与入库单配对，进行入库处理，冲减预付账款，如果发票未到，就是根据入库单暂估入库，后期发票到了冲销暂估的数据，再按发票入账。这样账就是记清晰了。

江老师 解答

2019-10-17 15:46

如果是发票到了，直接用发票与入库单配对，进行入库处理，冲减预付账款，如果发票未到，就是根据入库单暂估入库，后期发票到了冲销暂估的数据，再按发票入账。这样账就是记清晰了。

A 梦啊 追问

2019-10-17 16:06

入库单暂估入库，后期发票到了冲销暂估的数据，再按发票入账。这个暂估凭证就是借固定资产，贷银行存款这样吗？发票到了就冲红，加个税的凭证是吧

江老师 解答

2019-10-17 16:17

是的，这个固定资产不要暂估，暂时可以计入在建工程，最后转固定资产，这样计入固定资产后，计提折旧处理

A 梦啊 追问

2019-10-17 16:22

什么情况是计入在建工程科目？

江老师 解答

2019-10-17 16:23

你这个固定资产的金额不能准确确定时，或者是发票没有收到时，但货已经到了，可能这样暂时处理一下。。就是用在建工程科目过渡一下，这个保证你的录入的固定资产卡片数据是准确的。