老师好，请问在合并报表做当期评估增值部分固定资产折旧摊销的时候，调完下面这笔分录之后TB表不平，是因为什么？ 借 管理费用 贷 固定资产（增值部分补提折旧）

随便陈情 追问

2019-10-17 15:53

我这个是合并报表的调整分录 要怎么结转利润？分录怎么编？

周晓晓老师 解答

2019-10-17 15:56

您好，您的TB表中可过渡到未分配利润了呢？这个需要检查一下

随便陈情 追问

2019-10-17 15:57

没有 应该是要手动编的，这笔分录要怎么写呢？

周晓晓老师 解答

2019-10-17 16:03

您好，就是相当于你做一笔结转的会计分录，不然你的报表不平的，希望能够帮助到您，谢谢
借 ：管理费用
借：未分配利润
贷： 固定资产（增值部分补提折旧）

随便陈情 追问

2019-10-17 16:08

比如补计提100的折旧，那分录就是
借 管理费用 100
     未分配利润 100
贷 固定资产 100
这样？

周晓晓老师 解答

2019-10-17 16:14

对，这样你资产负债表才会平的，希望能够帮助到您，谢谢

随便陈情 追问

2019-10-17 16:22

但是这样的分录就不平 是没有关系的是吗？

周晓晓老师 解答

2019-10-17 16:24

您好，这样的分录是为了过度损益，你的资产负债表和利润表勾稽关系才可以一致的