请问老师，上个月有笔费用没有做进项税额，这个月怎么红冲啊，直接把进项税额的部分红冲，还是整个金额红冲

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2019-10-17 15:37

这个可以将上月的凭证全部冲红，再按认证的发票做凭证的账务处理。

灵希月追问

2019-10-17 15:38

不能直接红冲税额部分吗

江老师解答

2019-10-17 15:40

你不是上月没有做进项税吗?没有做税，就不存在说红冲税额。按我说的账务处理清晰些。当然你想直接冲税的数据也是可以的。
借：管理费用——XX费用负数
借：应交税费——应交增值税（进项税额）正数
但这种账务处理不正确

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