你好 企业无营利，但有缴纳社保，资产负债表应填什么科目

含糊的饼干 追问

2019-10-17 15:06

老师你好，没有任何业务往来的，只是给自己缴纳了社保，个税申报的时候象征性填了工资的，社保账户上的钱是个人的账户存入的，那现在这笔钱应该反映在资产负债表的哪个科目呢？
现在这种情况，是不是也要做账呢？
个税申报如果填工资为零，可以缴纳社保吗？

邹老师 解答

2019-10-17 15:09

你好，工资是需要据实填写的
根据工资，社保情况做相应分录，根据分录登记账簿，然后做报表数据的填写
是需要做账的

含糊的饼干 追问

2019-10-17 15:17

因为公司没有收入，工资和社保的钱都是老板个人垫资的，那是不是直接以个人借款给公司做会计分录？

邹老师 解答

2019-10-17 15:23

你好，个人垫付部分计入其他应付款核算就是了