老师您好，小微企业申请代开专用发票时候已经缴纳了增值税和城建税，税控系统自己开普票，现在申报的时候还用把代开的教育费和地方教育附加申报了吗？

简单 追问

2019-10-17 12:02

已经达到了，需要缴纳增值税。

月月老师 解答

2019-10-17 12:03

你好，按照应交增值税的申报附加税，因为代开的已经缴纳过了。

简单 追问

2019-10-17 12:06

代开时候只交了增值税和城建税。没让交教育费附加

简单 追问

2019-10-17 12:07

就是现在我申报的时候，需要把代开的增值税金额再次申报教育费附加？

月月老师 解答

2019-10-17 12:08

你好，附加税申报的时候，增值税按照全部填写。然后再减免，在已交里面填上代开的金额。

简单 追问

2019-10-17 12:15

收到，谢谢老师！

月月老师 解答

2019-10-17 12:16

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。