老师，想请问，付款给个人，账户不符，退回来了，那我们做账，应该是，借：银行存款，贷：其他应付款，是吧？然后，重新付的时候，再借：其他应付款，贷：银行存款，是吧？我看我们公司，之前的会计，做的是，借：银行存款，贷：其他应收款。我觉得，这么做，不对吧？

傻傻兔 追问

2019-10-17 12:11

老师，虽然是付给个人，为什么要挂其他应收款呢，不应该是直接该进什么费用成本就进什么？

maize老师 解答

2019-10-17 12:15

付款给个人，账户不符，退回来了， 不是说退回么，

傻傻兔 追问

2019-10-17 12:22

老师，但是当时第一次付款的时候，不知道会退回来啊，应该是按照正常的做法，该进什么成本费用就进什么啊？然后，退回来了后，就挂其他应付款，再次支付，就从其他应付款出去啊

maize老师 解答

2019-10-17 12:23

但是这个除非你付款就知道这个啥情况，用哪里，不知道那要是借款这个做其他应收款，要是付费用这个做其他应付款

傻傻兔 追问

2019-10-17 12:39

老师，我们公司之前很多付给个人的，都是挂的其他应收款，付给个人的，对方又没有去税局给我们代开发票。我们公司之前都是核定征收，很多付款的，没有发票，但是之前做的账，付给个人的，基本都是挂的其他应收款，我们公司是园林绿化工程公司，付给个人的苗木运输，或者其他的成本费用支出，没有发票的，也都是挂的其他应收款。

maize老师 解答

2019-10-17 12:41

那就做费用冲掉其他应收款，汇算清缴纳税调增

傻傻兔 追问

2019-10-17 12:51

老师，我们公司今年7月份改为查账征收，那像以前，该入成本费用的，如果没入的话，现在全部调出来入相应的成本费用，意思是，这些调出来的成本费用，都可以用来企业所得税税前扣除吗？以前年度的，很多是没有发票的。

maize老师 解答

2019-10-17 12:56

跨年啊，跨年你冲用以前年度损益调整吧

傻傻兔 追问

2019-10-17 13:04

老师，冲以前年度损益调整，要怎么做？

maize老师 解答

2019-10-17 13:07

借以前年度损益调整 贷其他应收款或者是其他应付款，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

傻傻兔 追问

2019-10-17 13:11

老师，以前年度损益调整，只是一个过渡性科目吗？这笔分录，是明年汇算清缴前还是后做呢？

maize老师 解答

2019-10-17 13:12

你不是说以前年度往来业务没有做费用么，这个是做之前费用没有做 这个代替是之前xx费用

傻傻兔 追问

2019-10-17 13:44

老师，利润分配未分配利润，借方是表示亏损吗？

maize老师 解答

2019-10-17 13:48

是的，这个借方是表示亏损

傻傻兔 追问

2019-10-17 13:59

老师，第二笔分录，为什么要做借：利润分配-未分配利润呢？

傻傻兔 追问

2019-10-17 13:59

您的意思是，成本费用增加，利润就少了，是这个意思吗？

maize老师 解答

2019-10-17 14:01

这个是以前年度损益调整这个没有余额需要结转到未分配利润下面去