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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-10-17 10:40

你好，按正数收入减去红字发票之后的收入，税额申报纳税
分录是
借；主营业务收入   ， 应交税费-应交增值税（销项税额），  贷；应收账款等科目
借；库存商品   ，贷；主营业务成本

xue xue 追问

2019-10-17 10:55

老师，在发票采集里面红字发票怎么处理呢？

邹老师 解答

2019-10-17 10:59

你好，按正数收入减去红字发票之后的收入填写金额，税额信息
比如正数发票100万，负数发票10万，金额=90万，税额=90万*税率

xue xue 追问

2019-10-17 11:10

老师我可以像冲减确认未开票收入又开票的情况那样，做一个负字的录入么？老师

邹老师 解答

2019-10-17 11:14

你好，是需要做负数发票信息录入的

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