老师，咨询一下，我们是小规模，开出的发票是3个点税率，有开专票80万，和普票200万，我们怎么做会计分录？

人生＆精彩 追问

2019-10-17 08:22

如果说我们普票一个季度30万，专票10万呢？普票是不是就不用上税？这个分录又该怎么做？

bamboo老师 解答

2019-10-17 08:22

普票一个季度30万，专票10万 也是一样的写分录   也都需要交纳增值税

人生＆精彩 追问

2019-10-17 08:26

小规模每月有10万的免税，一个季度专和普总共超过了30万就全部上税？如果没超过才只能上专票的税对吗？

bamboo老师 解答

2019-10-17 08:26

对的 您理解正确的

人生＆精彩 追问

2019-10-17 08:28

那么如果普票20万，专票10万，我该怎么做分录？是不是先正常做，借，应收账款，贷主营业务收入，应交税费，到了月底免税的再做一笔分录？

bamboo老师 解答

2019-10-17 08:29

对的 是这样账务处理的

人生＆精彩 追问

2019-10-17 08:30

最后免税的分录不会做，呵呵，麻烦老师帮我说一下

bamboo老师 解答

2019-10-17 08:34

借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-减免税款

人生＆精彩 追问

2019-10-17 12:26

哦哦，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-10-17 12:32

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快