退税额有16%的吗

dreamer 追问

2019-10-16 22:19

老师我发个图片给你，我们公司的

dreamer 追问

2019-10-16 22:19

江老师 解答

2019-10-16 22:19

可以的，可以明天处理了。

dreamer 追问

2019-10-16 22:20

老师为什么我们公司的免抵退税额还是人民币乘以16%

江老师 解答

2019-10-16 22:21

应该还是处理前期的退税款。就是以前没有处理完的。

dreamer 追问

2019-10-16 22:22

没有啊

dreamer 追问

2019-10-16 22:22

老师你看看图片他是不是乘以16%

江老师 解答

2019-10-16 22:23

由于你的数据太小，看不清，可以单独帮助处理一下。

dreamer 追问

2019-10-16 22:24

dreamer 追问

2019-10-16 22:26

老师免抵税额为什么要要交附加三税，为什么免抵税额大于留底税额，应退税额就是等于留底税额，

dreamer 追问

2019-10-16 22:26

老师你回答我这个问题吧

江老师 解答

2019-10-16 22:26

这个需要明天处理了。因为太晚了，不能一时半会处理了。

dreamer 追问

2019-10-16 22:28

dreamer 追问

2019-10-16 22:29

老师计算出免抵税额有什么意义

江老师 解答

2019-10-16 22:29

这个可以明天帮助讲清晰，这块我也是熟悉的

dreamer 追问

2019-10-16 22:30

好，？

dreamer 追问

2019-10-17 08:26

老师出口退税计算出来了，那个最后算免抵税额的意义何在

dreamer 追问

2019-10-17 08:27

老师你昨天说帮我解释的

江老师 解答

2019-10-17 09:08

一、批准的应抵免税额，应退税额进行会计处理
收到退税审批通知单后，具体的会计分录如下：
借：其他应收款——应收出口退税款13
借：应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税)13
贷：应交税费——应交增值税(出口退税)26
二、在收到出口退税时，具体的分录是：
借：银行存款13
贷：其他应收款——应收出口退税款13
你的这笔业务出口业务采购的进项税是13万元，其中13万元出口退税，另外13万元的进项税，抵销国内销售的销项税，这个免抵税额13万元，就是这个用途了。

dreamer 追问

2019-10-17 21:07

还是不懂

江老师 解答

2019-10-17 21:08

还是不懂，只能自己慢慢消化了，可以将这个案例自己再学习。作为学习资料保存。

dreamer 追问

2019-10-17 21:09

老师能拿你自己的数字举例吗

dreamer 追问

2019-10-17 21:09

这里两个13都搞混了

江老师 解答

2019-10-17 21:10

这个就是非常好的案例。

dreamer 追问

2019-10-17 21:22

老师因为两个13我搞混了 麻烦你换个数字，我给你好评

江老师 解答

2019-10-17 22:07

是这样，你是不是对最后两个13是如果来的，不知道?
我直接给你解释一下，你看你提供的图片
第一个数据：不能抵扣的进项税，就是不是采购了200万元，取得了专用发票，专用发票的税率是16%，就是32万元的进项税，因为退税率是13%，因此有3%的不能退税，就是16%-13%的部分是不能退税的，只能计入成本。做进项税转出处理，有6万元。
分录是：借：主营业务成本6万元
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）6万元。
第二个数据，就是计算当月需要交的增值税的数据，就是国内销项-进项税+期初留抵税额=100*16%-（32-6）-3=-13万元
属于本月留抵的增值税是13万元。
第三个数据：这个就是200万元的采购，不是有6万元，不能退税，另外的只有13%的能够退税，可以退税的金额是200*13%=26万元，此处的13%是退税率，就是采购的进项税可以退26万元
既然退税可以最大的退税的金额是26万元，但必须留抵税额有26万元，或大于26万元，才能退26万元，现在留