老师，做视同销售需要什么资料才可以？税务才认？

土豆 追问

2019-10-16 21:19

不需要提供什么资料吗？

江老师 解答

2019-10-16 21:20

这个可能会有出库单，以及其他的视同销售的证明材料

土豆 追问

2019-10-16 21:22

关键没有呢？

江老师 解答

2019-10-16 21:23

没有，需要补出库单，这个是可以补的，不可能说什么都没有。如何做账，做账了，又如何说服其他人员。

土豆 追问

2019-10-16 21:24

老师，你说要是库存商品过大，能通过赠送视同销售降下来吗？

江老师 解答

2019-10-16 21:26

可以，这个也是需要做虚的出库单，这样下账。计算销项税，结转库存商品，减少账面的库存商品的数据。

土豆 追问

2019-10-16 21:27

那这个税务会认吗？

江老师 解答

2019-10-16 21:29

这个税务会认，就是计算了增值税的销项税，交了增值税的。

土豆 追问

2019-10-16 21:37

关键我们有进项发票最后抵扣也不用交税，这部分视同销售销售税允许进项抵扣吗？

土豆 追问

2019-10-16 21:37

允许用其他进项发票抵扣吗？

江老师 解答

2019-10-16 21:45

可以的，这个是计算的销项税额，也是可以用进项税抵扣的。

土豆 追问

2019-10-17 07:17

那企业所得税汇算清缴要调增吗？

江老师 解答

2019-10-17 08:36

企业所得税汇算清缴时，有调增调减事项

土豆 追问

2019-10-17 08:41

老师，视同销售分录怎么写？汇算清缴这笔要调增吗？

江老师 解答

2019-10-17 08:48

借：销售费用——业务宣传费
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
同时结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品

土豆 追问

2019-10-17 09:00

那汇算清缴要调增吗？

江老师 解答

2019-10-17 09:07

这笔业务汇算不用调整处理

土豆 追问

2019-10-17 09:10

好的，谢谢老师

江老师 解答

2019-10-17 09:14

有不明白的问题再咨询