老师，3季度账务做完结转本年利润贷方5000，那么计提所得税5000×25%=1250，借所得税费用，贷应交税费-所得税费用，再结转到本年利润，这时本年利润贷方余额3750，这个3750怎么理解

香菇凉 追问

2019-10-17 09:56

老师，计提所得税多了是什么意思呢

郭老师 解答

2019-10-17 09:59

实际交的是2
你计提了3
这么个意思

香菇凉 追问

2019-10-17 10:01

3季度本年利润贷方5000，不是按5000×25%=1250计提吗

郭老师 解答

2019-10-17 10:04

你好，小型微利企业有减免
  二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
  上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
  从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：

香菇凉 追问

2019-10-17 10:05

哦，我这是一般纳税人

香菇凉 追问

2019-10-17 10:05

那是按25%这样算的吧

郭老师 解答

2019-10-17 10:08

你好，符合条件就可以减免
这个不分一般还是小规模

香菇凉 追问

2019-10-17 10:14

老师，这个年应纳税所得是看利润表上的利润总额吗

香菇凉 追问

2019-10-17 10:17

我们公司5月成立的，截止9月主营业务收入一百多万，利润总额二十多万，那么是按“小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；”这个计提所得税吗？

郭老师 解答

2019-10-17 10:18

这个年应纳税所得是看利润表上的利润总额吗
是的

郭老师 解答

2019-10-17 10:18

我们公司5月成立的，截止9月主营业务收入一百多万，利润总额二十多万，那么是按“小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；”这个计提所得税吗？
是

香菇凉 追问

2019-10-17 10:27

老师，如果还没出利润表，怎么看利润总额，比如2季度计提了所得税，本年利润贷方余额是净利润，下季度有利润又加上上季度的净利润…

郭老师 解答

2019-10-17 10:29

你们有做账吗？
你的本年利润出来数据了吧

香菇凉 追问

2019-10-17 10:30

就看本年利润的数据吗

郭老师 解答

2019-10-17 10:32

你好，需要减去所得税费用

香菇凉 追问

2019-10-17 10:32

明白了，谢谢老师

香菇凉 追问

2019-10-17 10:34

老师，我们利润总额20万，计提是不是20万×25%×20%

郭老师 解答

2019-10-17 10:36

不用客气的，