老师，新成立的公司，企业所得税季报季初值没有怎么填，填0又不行

细雨菲菲 追问

2019-10-16 16:23

账上有资产，银行存款余额可以吗

玲老师 解答

2019-10-16 16:26

季度初值，1，4，7，10月份的月初数据。

季度末值，3，6，9，12月的期末数据。

根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定，从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：

季度平均值＝（季初值+季末值）÷2。

全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4。
年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

细雨菲菲 追问

2019-10-16 16:35

8月成立的，9月有季末值，季初值怎么填，

玲老师 解答

2019-10-16 16:38

你8月账上一笔资产也没有吗 ？填写8月资产数据

细雨菲菲 追问

2019-10-16 16:41

哦，好的，另外季报增值税达到免税，附加税零申报可以吗？

玲老师 解答

2019-10-16 16:41

没有增值税和消费税附加税就0申报
如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续 追问！！