老师下午好！我们是一般纳税人，销售和安装空调公司，公司支付给安装工人工资可以直接 借：主营业务成本 贷：银行存款 吗？要不要有应付职工薪酬科目？

蒋飞老师 解答

2019-10-16 13:47

借：主营业务成本 贷：银行存款

莹 追问

2019-10-16 13:49

谢谢老师！老师我还有个问题。我们公司开始的时候办公家具没有开发票，现在是用老板家里买的家具开的发票可以？（明细有床，茶几电视柜等）

蒋飞老师 解答

2019-10-16 13:59

你好！

按规定，不可以的
（实践中可以替代的）

莹 追问

2019-10-16 14:00

谢谢老师！发票明细里有床这些也可以用来抵扣？（实践中）

蒋飞老师 解答

2019-10-16 14:12

不可以抵扣进项的。

莹 追问

2019-10-16 14:15

那我还怎么做，老师请帮忙

莹 追问

2019-10-16 14:16

蒋飞老师 解答

2019-10-16 14:19

不可以抵扣进项的，可以做普通发票使用（或者重新开票，把床单独一张发票就可以了）

莹 追问

2019-10-16 14:20

全部不能抵扣？

莹 追问

2019-10-16 14:21

重新开票就好像不能了

莹 追问

2019-10-16 14:21

沙发   椅子  柜子这些我们也有买

蒋飞老师 解答

2019-10-16 14:24

沙发 椅子 柜子，可以做办公用品（可以抵扣进项税额的）

莹 追问

2019-10-16 14:26

那老师，我该怎么具体做分录？

蒋飞老师 解答

2019-10-16 14:28

借：固定资产
贷：银行存款

莹 追问

2019-10-16 14:30

老师整个分录是什么，这张发票我认证后不能抵扣的怎么办？

蒋飞老师 解答

2019-10-16 14:35

做进项税额转出。

莹 追问

2019-10-16 14:41

老师我不懂啊，怎么教我做下分录？谢谢万分

莹 追问

2019-10-16 15:10

老师你好在？急

蒋飞老师 解答

2019-10-16 15:21

借：固定资产
应交税费…应交税费（进项税额）
贷：银行存款

然后做进项税额转出
借：固定资产
贷：应交税费…应交增值税（进项税额转出）

莹 追问

2019-10-16 15:27

问题一：老师固定资产是分两年还是一次性全额做账？
问题二：
然后做进项税额转出
借：固定资产（这边又增加不是固定资产多加了？）
贷：应交税费…应交增值税（进项税额

蒋飞老师 解答

2019-10-16 15:36

问题一：老师固定资产是分两年还是一次性全额做账？
……一次做账

蒋飞老师 解答

2019-10-16 15:36

借：固定资产（这边又增加不是固定资产多加了？）
贷：应交税费…应交增值税（进项税额
……对的

蒋飞老师 解答

2019-10-16 15:37

借：固定资产
应交税费…应交税费（进项税额）
贷：银行存款
……这个地方固定资产少记了，不应该体现进项却体现进项的。进项税额转出时补上

莹 追问

2019-10-16 15:38

老师分几年折旧？
问题二我不明天请老师指教，我这边不能问了，谢谢老师

蒋飞老师 解答

2019-10-16 15:40

家具类按5 年计提折旧