请问当月月末增值税和企业所得税账务如何处理？

山岚心画 追问

2019-10-16 13:04

一般纳税人

bamboo老师 解答

2019-10-16 13:08

需要交纳增值税跟企业所得税么

山岚心画 追问

2019-10-16 13:51

是的，十月份已经交了。但是九月末账务上没做任何处理

bamboo老师 解答

2019-10-16 13:52

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
借：所得税费用
贷：应交税费-企业所得税

山岚心画 追问

2019-10-16 14:05

以前各月原会计也没有做计提，我才接手也忘记了，现在该如何处理呢，老师？

bamboo老师 解答

2019-10-16 14:06

可以在这个月补做分录

山岚心画 追问

2019-10-16 14:11

原会计做的分录如图，老师看有什么问题吗？那么我就这个月缴纳的分录上同时做上计提的

bamboo老师 解答

2019-10-16 14:13

个税是通过应交税费核算
这是缴纳的分录

山岚心画 追问

2019-10-16 14:21

嗯嗯，我们之前会计就直接缴纳的时候直接这样做的

bamboo老师 解答

2019-10-16 14:23

发放工资的时候扣除 用应交税费-个人所得税
您自己接手可以改过来