民非企业的会费收入是免税的，做账的时候利润多了会费的金额，申报的时候申报了会费免税所以利润少了会费的金额，现在账不一致该怎么处理？

董老师 解答

2019-10-16 10:50

纳税与账务不一致，不要动账

周媛 追问

2019-10-16 11:19

还有，我们是四月才开始去税局做税务登记的，我做账的时候是取三月的银行余额和现金余额开始做账，有问题吗？

周媛 追问

2019-10-16 11:20

2017年成立的了，但是之前一直没去做税务登记也没有做账的。

董老师 解答

2019-10-16 11:22

你4月份的时候去做了税务登记就需要从4月份开始申报纳税。你不做账也可以，后面补账都可以，但是只要是做了税务登记就需要申报税费。

周媛 追问

2019-10-16 11:46

现在做账的话，是从四月做起对吧？四月之前的账都是没有的，没问题吗？

董老师 解答

2019-10-16 13:36

尽量补进去，不然后续资产收入持续性出现问题不好处理。按大概情况补进去，有单据的，没有单据的需要你们自己决定，账外备查

周媛 追问

2019-10-16 14:40

跨年的数也不懂怎么补？现在年初数都不懂怎么取数合适？

董老师 解答

2019-10-16 15:06

您只能尽量找以前的数据，发票，流水，然后慢慢补数字。

周媛 追问

2019-10-16 16:38

跨年的不用补了吧？

周媛 追问

2019-10-16 16:40

麻烦帮我看下这个资产负债表这样做对不对？

董老师 解答

2019-10-16 18:33

您好，有问题，不恒等，资产和负债净资产不一致

董老师 解答

2019-10-16 18:34

那就自己做一个年初数出来，然后做账

周媛 追问

2019-10-16 18:42

年初数可以做到限定净资产吗？那样就可以恒等了

董老师 解答

2019-10-16 18:46

是有专门用途的么，没有放到非限定

周媛 追问

2019-10-16 19:49

比如：我四月开始做账的，我取三月的银行余额（比如三万）做期初数，然后期初数据的借方是银行存款三万，贷方是非限定净资产三万，对吗？

董老师 解答

2019-10-16 21:44

您好，这样做时可以的

周媛 追问

2019-10-17 09:24

填企业所得税申报表的时候，利润取数是净资产合计吗？还非限定净资产或者限定净资产？

董老师 解答

2019-10-17 09:40

利润数是利润表中算出来的，不是资产负债表数据。如果没有计提过盈余公积的话，资产负债表有未分配利润是一直以来累计的利润数。

周媛 追问

2019-10-17 10:00

那就是业务活动表的净资产变动额？

董老师 解答

2019-10-17 10:03

您好，是的，可以理解为资金产变动额

周媛 追问

2019-10-17 10:40

纳税与账务的利润不一致，我想调一致可以的吗？就把账务的会费做多一个免税的分录，

董老师 解答

2019-10-17 10:42

您好，是可以的，但是免税的业务你需要跟税务局沟通一下，看是否认可。