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林琳

职称： 注册会计师

2016-03-17 15:10

固定资产折旧时入错科目把应该入在管理费用-折旧费的科目入成了固定资产，已经跨了年度，应该怎么修改？

林琳 解答

2016-03-17 16:19

1、首先要看上一年年报是否报出，如果没有报出，建议直接修改上一年的凭证。如果报表已报出，则通过以前年度损益调整科目修改，在不考虑所得税的情况下， 1）借：以前年度损益调整 贷：固定资产 2）结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整,注意本步骤可能涉及利润分配的其他项目（例如，提供法定公积金等）

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通常就是管理费用——折旧费
2018-11-22 09:24:59
借：管理费用——折旧费 贷：累计折旧
2018-11-22 09:12:32
同学，你搞错了哦，我们说的计提固定资产折旧和固定资产折旧是同一个意思 借：管理费用/销售费用/制造费用/生产成本等 贷：累计折旧 这样的分录哦
2021-07-24 22:33:05
你好 你是要做什么的分录呢？
2019-07-09 15:33:15
同学，你好 管理用固定资产折旧，要放在管理费用
2020-12-29 14:05:17
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