我们是商贸企业 每个月购进的进项发票都比销多，这是不是表示成本票多

沫沫 追问

2019-10-16 09:00

我们出库都是开了销项发票的，没有没开票的，那成本票多，表示利润成负数了？为什么我结转销售成本的时候 收入比成本多呢，导致有利润几十万产生呢？

maize老师 解答

2019-10-16 09:02

那不一定，你这个只是说销项税额和进项税额，你这个要是出售价格比你采购多，那不是有利润，这个看利润是看发票上面不含税金额，还有你公司没有费用么？

沫沫 追问

2019-10-16 09:14

有费用票，但是不多啊，我采购金额和销售金额都是看的不含税金额啊。用的加权平均结转的成本，采购平均单价比销售平均单价要高啊。现在都已经被这个成本的问题搞晕了。

maize老师 解答

2019-10-16 09:16

那不对啊，你这个单价比销售高，那结转到主营业务成本就高啊，那这个对应那个收入-成本是负数才对啊

沫沫 追问

2019-10-16 09:26

我结转销售成本的时候，是按加权平均法来核算成本的，结转主营业务成本科目就是看本月销售数量*本月销售平均单价的金额来结转是吗？
我9月的时候采购平均单价比销售平均单价高280多块钱呢。但是我结转销售成本的时候成本不含税金额比不含税收入金额低21万多。

maize老师 解答

2019-10-16 09:30

我结转销售成本的时候，是按加权平均法来核算成本的，结转主营业务成本科目就是看本月销售数量*本月销售平均单价的金额来结转是吗？ 是的，我9月的时候采购平均单价比销售平均单价高280多块钱呢。但是我结转销售成本的时候成本不含税金额比不含税收入金额低21万多 你这个数量是一样么，那这个不应该啊，a不变 b大，这个总价就应该高啊

沫沫 追问

2019-10-16 10:50

我结转的数量和确认销售收入的数量是一致的。老师你帮我看看这两张截图，第一张是我9月的销售统计，第二张是我结转的9月成本表，帮我分析下。我还没有报季度所得税，急着把这个整明白，出报表报税。谢谢汪老师了

maize老师 解答

2019-10-16 11:08

你是用月末一次加权平均法么，那这个单价=（月末金额+本期购进）/（月末数量+本期购进数量） 但是我根据你这个算这个单价不对啊

沫沫 追问

2019-10-16 11:18

你是用月末一次加权平均法么？是的老师。月末销售平均单价=（期初购进金额+本月购进金额）/（期初数量+本期购进数量）得来的，这个是我算的月末销售平均单价，老师算的那个和我这个不一样呢，难道我那个算法不是月末一次加权平均法？

maize老师 解答

2019-10-16 11:19

但是我按这个代入那个单价和你算不一样啊，

沫沫 追问

2019-10-16 11:31

老师，我按你算的那个来算了一下得来的单价金额是42269.71是吗？这样就和采购平均单价差不多了。老师我好像明白了，我一直都是按照我上面的那个计算公式来算的平均单价，好像应该按照老师那个算法，用（月末销售不含税总金额+本期购进不含税总金额）/（月末销售总数量+本期购进总数量）

maize老师 解答

2019-10-16 11:36

=（8241488.38+26106341.09）/（200.5555+617.688）你是这么算的么，不知道我看这个数据有没有问题，

沫沫 追问

2019-10-16 11:42

=（8241488.38+26106341.09）/（200.5555+617.688）你是这么算的么，是的老师。我就是这样算的，之前的会计就一直是这样算的。
老师是用的月末和本期购进的数据。没有用期初的数据，所以算出来的单价和我不一样。

maize老师 解答

2019-10-16 11:44

41977.51583
那这个单价是这个啊，你给表是42644.61啊

沫沫 追问

2019-10-16 11:51

老师你算那个单价就是和我的销售平均单价41977.52一样的，我给的表42644.61是购进的平均单价

沫沫 追问

2019-10-16 11:56

这就是我说的购进的平均单价是42644.61，销售平均单价是41977.52.中间相差287.09.这会不会导致成本低的，收入高的原因啊

maize老师 解答

2019-10-16 11:58

不好意思，我看错，你那个铜杆那个单价不都是一个，有单价比这个高，

沫沫 追问

2019-10-16 12:23

是的，每月单价都不一样，每次的单价也不一样。老师我这个到底是正确还是错误的呢。那两张表可以看出成本比收入低21万多正常吗？

maize老师 解答

2019-10-16 12:32

但是你不是每次那个销售单价低于采购的，有的也高于啊，