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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-10-15 21:27

你好，第一题2010年10月份购进726万的固定资产，从11月份开始摊销，2010年11月份到2011年10月份为第一个折旧年度，2011年11月份到2012年10月份为第二个折旧年度，因为折旧年度与会计年度不同，所以需要分段计算
2011年计提的折旧=（726万-6万）*5/15*10/12+（726万-6万）*4/15*2/12=232万
第二题因，固定资产入账金额=100+2+28+2=132万，3月份完工，4月份开始计提折旧，所以当年折旧月份是9个月
当年计提折旧=（132万-10万）/10*9/12=9.15万

大土豆 追问

2019-10-16 15:31

今天去报税。我们是经营部，所有核定又定额税。但是去报税的时候税务局说的是，没有超过标准所有不用扣？？？什么意思？？？2019-10-16 15:09

大土豆 追问

2019-10-16 15:32

有定额税的，为啥他说的是不用扣？

邹老师 解答

2019-10-16 15:35

你好，定期定额纳税那就应当按定额标准扣税才是啊

大土豆 追问

2019-10-16 15:37

今天报税的时候，报税的老师直接把增值税报了。定额税没报。  我问他，他说的是没有达到标准，不扣

大土豆 追问

2019-10-16 15:39

上个月问了不扣，这个月问了。还是说不扣。

邹老师 解答

2019-10-16 15:45

你好，你当地有对收入没有到达定额标准减免税款的优惠？

大土豆 追问

2019-10-16 15:51

我回去问问同事了。可能吧

邹老师 解答

2019-10-16 16:01

你好，如果你当地有这个政策（收入没有到达定额标准减免税款的优惠），那收入低于定额标准是可以免征的

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你好，第一题2010年10月份购进726万的固定资产，从11月份开始摊销，2010年11月份到2011年10月份为第一个折旧年度，2011年11月份到2012年10月份为第二个折旧年度，因为折旧年度与会计年度不同，所以需要分段计算 2011年计提的折旧=（726万-6万）*5/15*10/12+（726万-6万）*4/15*2/12=232万 第二题因，固定资产入账金额=100+2+28+2=132万，3月份完工，4月份开始计提折旧，所以当年折旧月份是9个月 当年计提折旧=（132万-10万）/10*9/12=9.15万
2019-10-15 21:27:27
你好 按进厂时间算的  
2020-11-20 08:51:02
你好，一般是按利息之后与本金之后确定资本化率，然后按本金的加权平均数乘以资本化率，得到总资本化利息金额
2024-04-18 19:30:44
您好 只按2016.7到2017.6，2017.7到2018.6月两个期间计提 因为是用的双倍余额递减法 每年的折旧率都要计提12个月
2019-08-27 05:51:19
你好，有的行业会计期间并不是12个月。
2019-04-29 20:39:14
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