#提问#我们还没认证的发票 是借:待认证进项税额 那认证完 还没抵扣呢 是借:应交税费_应交增值税 _应交税额 贷:待认证进项税额 是这样吗

小肥羊 追问

2019-10-15 21:08

那抵扣了呢

邹老师 解答

2019-10-15 21:09

你好，是进项大于销项，还是销项大于进项？

小肥羊 追问

2019-10-15 21:09

两个答案呢

邹老师 解答

2019-10-15 21:13

你好
如果进项大于销项
借；应交税费——应交增值税（销项税额），应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
如果是销项大于进项
借；应交税费——应交增值税（销项税额），贷；应交税费——应交增值税（进项税额），应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

小肥羊 追问

2019-10-15 21:19

如果还没有销项呢

邹老师 解答

2019-10-15 21:20

你好，如果没有销项就这样做分录
借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费——应交增值税（进项税额）

小肥羊 追问

2019-10-15 21:21

像房地产 还没销售  前期就一直是进项  那就没有抵扣呢

邹老师 解答

2019-10-15 21:23

你好，计入了进项税额，就需要做这个结转分录的
借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费——应交增值税（进项税额）

小肥羊 追问

2019-10-15 21:28

之后认证了，借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应交税费——应交增值税（待认证进项税额）

小肥羊 追问

2019-10-15 21:28

为什么还要像你说要结转呢

邹老师 解答

2019-10-15 21:29

你好
没有认证的发票入账了这样做分录，借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（待认证进项税额），贷应付账款等科目
之后认证了，借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应交税费——应交增值税（待认证进项税额）

小肥羊 追问

2019-10-15 21:44

好的谢谢

邹老师 解答

2019-10-15 21:47

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安