老师请问,公司跟个人之间无偿借款要交税吗 问
公司借给个人的,需要交税, 如果是个人借给企业的,不需要 没有利息的公司需要视同销售。 答
老师 我想问下就是办公室购买家用饮水机过滤器6 问
同学,你好,可以直接做办公费 答
两年房租做了长期待摊费用,但是一次性开回来发票, 问
你好,抵扣每月摊销的金额 答
A公司面临一个投资机会。该投资项目投资期2年,初 问
每年折旧=(140+100)̧4=60(万元)每年营业现金流量=营业收入́(1-税率)-付现成本́(1-税率)+折旧́税率=220́*(1-25%)-110́*(1-25%)+60́*25%=97.5 答
意思是要问对方的汇票到期日是什么时候吗现在对 问
同学你好,对的, 因为电子承兑汇票上,有两个日期,一个出票日,一个到期日 假如说,今天出票, 票据有 期限,比方说是 3个月票据,那么,到期日是 2024/7/29号, 如果是6个月票据,到期日就是 2024/9/29 因此,要问清楚对方是 票据期限是多久, 反正最长不超过1年 答
分公司企业所得税合并到总公司,分公司企业所得税怎么分录
答: 您好同学 这个是按总公司的账处理的同学
分公司企业所得税怎么缴纳,并入总公司缴纳咋做分录
答: 第一步 分清需就地分摊缴纳 企业所得税的分支机构 根据《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉的公告》(国家税务总局公告2012年第57号,以下简称57号公告)第四条规定, 总机构和 具有主体生产经营职能的二级分支机构,就地分摊缴纳企业所得税。 其中,二级分支机构,是指汇总纳税企业 依法设立并领取非法人营业执照(登记证书),且总机构对其财务、业务、人员等直接进行 统一核算和管理的分支机构。 同时,57号公告第十六条规定,总机构设立 具有主体生产经营职能的部门,且该部门的营业收入、职工薪酬和资产总额与管理职能部门分开核算的,可将该部门视同一个二级分支机构。 注意 有五类二级分支机构,不就地分摊缴纳企业所得税。其中包括: 1. 不具有主体生产经营职能,且在当地不缴纳增值税、营业税的产品售后服务、内部研发、仓储等汇总纳税企业内部辅助性的二级分支机构; 2. 上年度认定为小型微利企业的; 3. 当年新设立的二级分支机构; 4. 当年撤销的二级分支机构; 5. 汇总纳税企业在中国境外设立的不具有法人资格的二级分支机构。 第二步 计算各分支机构分摊的比例 总机构应按照上年度分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素计算各分支机构分摊所得税款的比例,三因素的权重依次为0.35、0.35、0.30。 具体计算公式为:某分支机构分摊比例=(该分支机构营业收入÷各分支机构营业收入之和)×0.35+(该分支机构职工薪酬÷各分支机构职工薪酬之和)×0.35+(该分支机构资产总额÷各分支机构资产总额之和)×0.30。 第三步 计算各分支机构分摊的税额 汇总纳税企业按照《企业所得税法》规定汇总计算的企业所得税,包括预缴税款和汇算清缴应缴应退税款,50%在各分支机构间分摊,各分支机构根据分摊税款就地办理缴库或退库;50%由总机构分摊缴纳。 第四步 各分支机构按期季度预缴税款 企业所得税分月或者分季预缴,由总机构所在地主管税务机关具体核定。汇总纳税企业应根据当期实际利润额,按照57号公告规定的预缴分摊方法计算总机构和分支机构的企业所得税预缴额,分别由总机构和分支机构就地预缴; 在规定期限内按实际利润额预缴有困难的,也可以按照上一年度应纳税所得额的1/12或1/4,按照57号公告规定的预缴分摊方法计算总机构和分支机构的企业所得税预缴额,分别由总机构和分支机构就地预缴。预缴方法一经确定,当年度不得变更。 第五步 分支机构根据总机构年度汇算清缴 情况,分摊应缴或应退税额 汇总纳税企业应当自年度终了之日起五个月内,由总机构汇总计算企业年度应纳所得税额,扣除总机构和各分支机构已预缴的税款,计算出应缴应退税款,按照57号公告规定的税款分摊方法计算总机构和分支机构的企业所得税应缴应退税款,分别由总机构和分支机构就地办理税款缴库或退库。
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
我公司是医药批发企业,下设分公司,药品直接销售给分公司,分公司所得税全额在总公司缴,分公司不申报企业所得税,这个收入与成本如何做账?
答: 正常确认收入和成本就可以的,这个没有问题的,认为是视同销售的