老师，公积金需要计提吗，单位和个人的都要吗

????无忧 追问

2019-10-15 17:23

意思是单位部分单独计提，个人部分计提工资时计提

邹老师 解答

2019-10-15 17:27

你好，是的，是这个意思

????无忧 追问

2019-10-15 17:41

社保也是一样处理吗

邹老师 解答

2019-10-15 17:43

你好，是的，社保与公积金处理原理是一样的，只是明细科目（一个是社保，一个是公积金）有差异

????无忧 追问

2019-10-15 17:52

我们公司现在在筹建期，那就直接管理费用-开办费就可以了是吗，还需要三级科目吗？

邹老师 解答

2019-10-15 17:56

你好，直接计入管理费用——开办费就可以了，不需要设置三级明细

????无忧 追问

2019-10-16 10:16

当月交当月的公积金还需要计提吗

邹老师 解答

2019-10-16 10:21

你好，是的，需要先计提，然后做缴纳

????无忧 追问

2019-10-16 10:30

个人部分：计提工资时，借：管理费用-开办费，贷：其他应收款-公积金
单位部分：借：管理费用-开办费，贷：应付职工薪酬-公积金
老师，是这样吗？

邹老师 解答

2019-10-16 10:37

你好，个人部分计提的时候，贷方是应付职工薪酬——工资

????无忧 追问

2019-10-16 10:57

代交的不通过其他应收款吗

邹老师 解答

2019-10-16 10:58

你好，缴纳的时候才通过其他应收款核算，计提的时候贷方是 应付职工薪酬——工资

????无忧 追问

2019-10-16 11:44

计提工资的时候，借：管理费用，贷：应付职工薪酬-工资（即实发工资） 
                                                          应付职工薪酬-社保 
                                                          应付职工薪酬-公积金？

邹老师 解答

2019-10-16 11:44

你好，计提工资只需要做一笔这个分录
借：管理费用，贷：应付职工薪酬-工资（应付工资）

????无忧 追问

2019-10-16 16:12

其他应收款（社保或公积金）到期末会结平的是吧

邹老师 解答

2019-10-16 16:18

你好，从职工个人工资扣除之后就会结平的

????无忧 追问

2019-10-16 17:08

筹建期的财务费用是否也计入管理费用-开办费？

邹老师 解答

2019-10-16 17:09

你好，筹建期的财务费用是计入管理费用-开办费核算