老师您好！我们是旅游文化公司，是由政府帮扶，但是我们给政府单位开的票都必须要缴纳税，我们就只能按收入入账吗？

坚持 追问

2019-10-15 15:00

那我们公司现在正在用这笔钱成立，但是我们用的装修材料还没有收到票，那我的成本费用该怎么做账呢？因为9月份要缴纳企业所得税

文文老师 解答

2019-10-15 15:13

没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除

坚持 追问

2019-10-15 15:19

我可以暂估吗？他们在这个月内要开发票呢？

文文老师 解答

2019-10-15 15:28

可以暂估
在这个月内要开发票，冲销暂估分录，再写正确蓝字分录

坚持 追问

2019-10-15 15:32

具体分录您能给我举例吗？

文文老师 解答

2019-10-15 15:51

装修材料暂估  借：管理费用-装修费  贷：应付账款-暂估

收到发票 借： 管理费用-装修费（红字） 借：应付账款-暂估  
借：管理费用-装修费  贷：应付账款-供应商

坚持 追问

2019-10-15 16:07

老师！发生的劳务费也是一样的暂估入账是吗？

文文老师 解答

2019-10-15 16:13

发生的劳务费也是一样的暂估入账