老师，有一笔采购是福利费，开的专票，同事不知道，就把发票认证了。我做账直接全部做福利费，这认证税额720.60不在账上和申报税时体现认证的进项税和进项税转出可以吗，还是必须账上和报税都要体现

芊茗 追问

2019-10-15 12:39

我账上做了的，我想着反正做了都要转出，账上和税务可以不做吗。还是必须做，只有没认证的专票才可以不体现吗。

芊茗 追问

2019-10-15 13:01

老师，还有种情况，员工报账，发票认证了，发票有问题退回重开，这笔需重开的进项税可以不用在账上做进项税和进项税转出吗。

文文老师 解答

2019-10-15 14:45

只有没认证的专票才可以不体现
发票认证了，发票有问题退回重开，重开的进项税需要在账上做进项税和进项税转出。若没有认证，可以不做进项转出

芊茗 追问

2019-10-15 15:00

老师重开的发票是正确的进项不能转出，我的意思错误的这张票原本是不认证退给对方重开，结果不注意就认证了，税额是16.87我也没有发票都退回了，还是得把进项税额在账上体现，纳税申报吗，我只做正确的不可以吗，可以不用在账上和税务申报做进项税额增加和转出吗

文文老师 解答

2019-10-15 15:13

不行哦，已经认证了，需要做进项与进项转出的处理 
可做分录  借：应交税费-应交增值税-进项 贷：应交税费-应交增值税-进项转出

芊茗 追问

2019-10-15 15:17

我想着需要做账的认证了不能抵扣，我才做进项转出，那种发票开错了退回，以为重开了正确做了，错误发票认证的税就不用做，想着没票又不入账。

芊茗 追问

2019-10-15 15:18

谢谢老师

文文老师 解答

2019-10-15 15:27

不用谢，有帮到你就好。请五星好评!