老师，请问开业前的火车票费用，开业后几个月才拿来报销，可以直接入管理费用-差旅费吗？还是入开办费？开办费现在可以一次性扣除还是作摊销？谢谢

无限的大叔 追问

2019-10-15 10:47

好的，谢谢!还有保险合同，保费是从今年到明年6月，这种保费做账可以一次入费用吗？要按月分摊吗？

宸宸老师 解答

2019-10-15 10:51

您好，您这个金额不大的话，可以直接一次性入费用的

无限的大叔 追问

2019-10-15 10:57

那一次性入费用，企业所得税要做调整吗？谢谢

宸宸老师 解答

2019-10-15 10:57

您好，一次性入费用，不需要纳税调整的。

无限的大叔 追问

2019-10-15 11:03

老师，还有就是分公司支付给总公司的管理费可以税前扣除吗？谢谢

宸宸老师 解答

2019-10-15 11:05

您好，支付给关联公司的管理费用不得税前扣除的

无限的大叔 追问

2019-10-15 11:11

那这季报时就作调整，还是最后再调整，谢谢

宸宸老师 解答

2019-10-15 11:11

您好，年度汇算清缴的时候调整就可以了

无限的大叔 追问

2019-10-15 11:23

老师，还是那个保费的问题，我第一次付全年（今年到明年六月）是三万多，本季应纳税额才五六万，应该算不小吧，后续每个月都有，有时几百，如果采用分摊，后续的是不是也要分摊，谢谢

宸宸老师 解答

2019-10-15 11:23

您好，您这个几万金额不算太小，还是建议您分期摊销比较合适点的

无限的大叔 追问

2019-10-15 11:30

老师还有季付房租，也是一次入费用，还是每月计提？金额一千多，谢谢

宸宸老师 解答

2019-10-15 11:33

您好，每月需要计提下。

无限的大叔 追问

2019-10-15 11:49

好的，没问题了，谢谢老师

宸宸老师 解答

2019-10-15 11:58

恩恩，好的，祝您工作顺利