1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-10-15 09:59

您好
1、票不合规不得抵扣.

2.用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费的购进货物或应税劳务.

3.非正常损失的购进货物及其相关的应税劳务.非正常损失指因管理不善造成被盗、霉烂变质的损失.

4.非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或应税劳务等

上传图片  
相关问题讨论
你好，您的具体业务是什么呢？ 如果是一般纳税人，购入环节取得增值税专用发票符合条件可以计入进项税额抵减销项税额
2020-01-31 22:20:46
增值税抵扣不是按一张发票一张发票算的，是按你的销售发票的销项减去本进货发票的进项来算的，所以看不出你算的对不对
2017-07-22 17:13:23
我司进行机电设备投资，有发生下列项目的投资，包括空调设备、通风设备、空调自控设备、高压微雾加湿设备、直饮水设备、空压设备、电气设备、监控设备、电话设备、不间断电源设备、发电机设备等，请问上述设备投资取得的增值税专用发票是否可以抵扣？如不可以抵扣，原因是什么？.
2017-06-26 11:32:55
我司收到上海物流公司开具的单证费、港口操作费增值税专用发票，税率6%。请问这增值税专用发票上的税额可以抵扣吗？发票要认证吗？在增值税申报表中如何填列？谢谢
2017-06-20 21:49:16
1、税收风险《国家税务总局关于加强增值税征收管理若干问题的通知》（国税发[1995]192号）第一条第（三）款规定：购进货物或应税劳务支付货款、劳务费用的对象。纳税人购进货物或应税劳务，支付运输费用，所支付款项的单位，必须与开具抵扣凭证的销货单位、提供劳务的单位一致，才能够申报抵扣进项税额，否则不予抵扣。根据上述规定，对一般纳税人购进货物所取得增值税专用发票的开具单位与所支付款项的单位不一致的，其进项税额不允许抵扣。但在实际工作中，也确实存在三方抵债情形，部分省市就此作出特别规定，如：《河北省国家税务局关于印发〈增值税若干问题处理意见〉的通知》（冀国税发[2000]29号）规定，按国税发[1995]192号文规定：纳税人购进货物或应税劳务支付运输费用，所支付款项的单位，必须与开具抵扣凭证的销货单位、提供劳务的单位一致，才能申报抵扣进项税额，否则不予抵扣。考虑到目前企业经营方式的多样性以及三角债务的大量存在，所以，在要求企业规范货款支付方向的同时，可由企业申报经县级税务机关严格审核把关，对情况属实者暂允许抵扣进项税额。以上是河北省国家税务局的规定，贵公司是否可参照执行，还请咨询主管税务机关。2、合同变更应注意的问题《合同法》第七十七条规定：当事人协商一致，可以变更合同。第七十九条规定：债权人可以将合同的权利全部或者部分转让给第三人，但有下列情形之一的除外：（一）根据合同性质不得转让；（二）按照当事人约定不得转让；（三）依照法律规定不得转让。根据上述规定，经合同双方同意后，可以变更或转让合同。但应注意，如涉及到法律、行政法规规定变更合同应当办理批准、登记等手续的，应按其规定办理
2017-05-25 09:19:04
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题

  • 老师，有没有财务制度的模版有没有财务制度的模版， 问

    您好，可以的，给个邮箱发您好不好 答

  • 旅客运输行业的挂靠车辆的车主开发票怎么管理？ 问

    你好，你是说开车辆的发票给你们公司是吗？ 答

  • 4月份注册公司，一直没有税务申报，可以吗 问

    4月份注册公司，一直没有税务申报，若没有税务登记，是可以的 答

  • 一般纳税人销售自己使用过的车辆，通过二手车辆平 问

    一般纳税人销售自己使用过的车辆，申报增值税分两种情况： 一、按适用税率（13%） 适用条件：车辆购入时已抵扣进项税（如 2013 年 8 月 1 日后购入的货车）。 税额计算： 销项税额 = 含税销售额 ÷(1%2B13%)×13% 例：10,000÷1.13×13% ≈ 1,150.44 元 申报表填写： 主表第 1 行 “按适用税率计税销售额” 填不含税收入（8,849.56 元）。 主表第 11 行 “销项税额” 填 1,150.44 元。 二、简易计税（减按 2%） 适用条件：车辆购入时未抵扣进项税（如 2013 年 8 月 1 日前购入的货车）。 税额计算： 应纳税额 = 含税销售额 ÷(1%2B3%)×2% 例：10,000÷1.03×2% ≈ 194.17 元 申报表填写： 《减免税申报明细表》： 减税性质代码选 “01129924”。 本期发生额填减征部分（10,000÷1.03×1% ≈ 97.09 元）。 《附列资料（一）》： 第 11 行 “3% 征收率” 填不含税销售额（9,708.74 元）及税额（291.26 元）。 主表： 第 5 行 “按简易办法计税销售额” 填 9,708.74 元。 第 21 行 “简易计税办法计算的应纳税额” 填 291.26 元。 第 23 行 “应纳税额减征额” 填 97.09 元。 答

  • 库存现金日记账根据什么登记 问

    你好，根据收付实现制的 答

相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...